Оценка эффективности инновационного проекта внедрения BI-систем

Введение

Актуальность. Быстрое развитие информационных технологий, создание новых программ и инновационная активность являются двигателем быстрого развития предприятия. Инновации могут повысить операционную эффективность, снизить эксплуатационные расходы и создать основную конкурентоспособность, которая занимает первое место среди всех целей предприятия. Одним из перспективных направлений в IT-сфере становится разработка программ бизнес-аналитики, данные которой затрагивают все направления деятельности современных предприятий. Однако, в национальной литературе данный вопрос не исследован, что предопределяет актуальность данной статьи.

Вопросами, связанными с анализом и повышением эффективности инновационной деятельности предприятий, занимались многие ученые. В их числе: Агарков, А. П. [2], Андрейчиков, А. В. [3], Беляев, А. А. [5], Лапин, Н. И. [14] и другие. Однако, научный пробел, связанный с рассмотрением эффективности именно инновационного проекта внедрения BI-систем в период изменений в экономике страны, изменения рыночных условий, не закрыт.

Целью исследования является разработка методических подходов к оценке эффективности инновационного проекта разработки и внедрения BI-систем, а также проведение практических расчетов эффективности проекта на примере организации.

Научная новизна представленного исследования заключается в представлении практического подхода оценки на примере конкретного инновационного проекта разработки и внедрения BI-системы предприятия.

Значение инноваций настолько существенно, что они рассматриваются многими менеджерами как необходимый элемент успешной деятельности в условиях конкурентной борьбы. Некоторые организации заняты постоянным поиском инновационных проектов и разработок. При этом у них присутствует убежденность, в общем, вполне оправданная, что все расходы, которые влечет за собой такой поиск, все равно окупятся за счет высокой эффективности успешных новаторских разработок. Такая позиция позволяет предприятиям опережать конкурентов в отдельных областях, отрываться без тех излишних усилий, которые потребовались бы при следовании стандартным методам работы.

Авторы предполагают, что введение понятия свободного денежного инновационного потока для разрабатываемой BI-системы, который тесно связан с инвестиционной и инновационной эффективностью компании. Также предполагается, что введение нового показателя для изучения и прогнозирования динамики эффективности инновационных проектов разработки и внедрения BI-системы предприятия - коэффициента ответственности активов, который представляет собой усовершенствованный коэффициент рентабельности инвестиций, даст представление о целесообразности такого проекта.

В ходе проведения настоящего исследования были использованы методы описания, обобщения и синтеза.

Основная часть

Глобальная конкуренция заставляет фирмы постоянно развивать свой инновационный потенциал. Он сильно зависит от количества ресурсов (научных, технических, человеческих и финансовых), которые фирме удается мобилизовать для внедрения инноваций, то есть для разработки и внедрения на рынок или в производственный процесс новых товаров и услуг или новые технические и организационные устройства. Инновационный потенциал зависит от организации этих ресурсов, что позволяет как стимулировать внутренние процессы обучения, так и приобретать, эндогенизировать и защищать информацию всех видов, в частности научно-техническую. Сочетание информация с внутренними ноу-хау компании посредством коллективной работы создает системы знаний, знаний и ноу-хау, применимых в производственном процессе. Сочетание научно-технической информации из различных дисциплин, обусловленное конкуренцией, лежит в основе формирования наборов научно-технической информации, используемых фирмой для удовлетворения собственных производственных задач или передаваемых другим фирмам. [3]

В связи с этим предлагаем рассмотреть понятие инновационного потенциала современных организаций. Инновационный потенциал современных организаций авторы предлагают понимать как способность использовать знание, опыт, доступные ресурсы, среду и т.д. для преобразования их в инновационный продукт посредством определенных бизнес-процессов. Это набор бизнес-предположений для появления инноваций - поэтому он стоит в начале инновационного процесса. Можно описать инновационный потенциал предприятия как способность преобразовывать инновационные входы в результаты посредством инновационных процессов. [10]

В России создан крупнейший инновационный технопарк Европы, в котором сосредоточена вся инновационная мощь страны. Предприятия, занимающиеся инновациями, имеют современные офисные помещения для предприятий-резидентов, включая планировку модели совместного офиса, а также лаборатории, оснащенные функциями быстрого прототипирования и тестирования для исследований и разработок новых технологий. Одной из таких технологий стало создание систем бизнес-аналитики (BI system), что, несомненно, является перспективным направлением современного направления корпоративной цифровизации.

В настоящее время в России насчитывается более 400 компаний-стартапов, работающих в широком спектре технологий, от частных космических полетов до точного земледелия и цифровой медицины. И в течение пяти лет площади, доступные для стартапов, увеличатся почти вдвое, чтобы удовлетворить все заявки и спрос на разработки инноваций. Важно отметить, что компании, желающие использовать объект «Сколково», могут не базироваться в Технопарках. Исследовательским командам нужно только подать заявку и представить исследовательский проект через сайт. Компания получает статус резидента после того, как ее проект будет одобрен независимой группой экспертов, обладающих опытом в соответствующей сфере деятельности. Таким образом, международные команды, желающие работать в Российской Федерации и организовать бизнес в соответствии с российским законодательством, могут также стать участниками данной программы. [2] Однако, из 400 заявленных стартапов только 2 связаны с разработкой системы бизнес-аналитики (BI system), что требует дополнительных исследований в контексте эффективности их внедрения.

В настоящее время насчитывается около 2500 предприятий с официальным статусом инновационности, в том числе несколько филиалов иностранных предприятий, распределенных по всей стране. [18] Такие компании получают много преимуществ с точки зрения доходов и роста бизнеса. На примере 2022 года общая выручка таких предприятий, превысила 1,6 млрд долларов США, увеличившись по сравнению с 2021 годом более чем на 40 %. [19] Однако, вопросы внедрения бизнес-аналитических систем в деятельность современных организаций, а также оценка их эффективности остаются на данный момент малоизученными, что не отменяет их инновационности и необходимости изучения.

Бизнес-аналитика (Business Intelligence, именуемая: BI) относится к использованию современной технологии хранилища данных, технологии онлайн-анализа и обработки, интеллектуального анализа данных и технологии представления данных, а также их анализа для достижения коммерческой ценности. Алгоритм бизнес-аналитики предоставляет технологии и методы, которые позволяют предприятиям быстро анализировать данные, включая сбор, управление и анализ данных, преобразование этих данных в полезную информацию, а затем их распространение по всему предприятию.

Бизнес-аналитика (BI) включает в себя методы и инструменты для анализа и составления отчетов о различных бизнес-операциях. Бизнес-аналитика использует необработанные данные, хранящиеся в различных хранилищах данных, витринах данных, озерах данных и других платформах хранения, и преобразует их в полезные знания и информационные активы. К таким элементам относятся информационные панели, электронные таблицы, визуализации данных, отчеты и многое другое. В более общем смысле BI - это все системы, платформы, программное обеспечение, технологии и методы, которые необходимы для сбора, хранения, поиска и анализа активов данных в данной организации, поэтому BI-системы и аналитические данные используются в стратегическом планировании, принятии решений. Программы и процессы для исследования рынка, поддержки клиентов, инвентаризационного анализа, статистической отчетности и многих других аспектов общего операционного механизма понимания предприятия. Однако, исследования по оценке эффективности данных инновационных проектов мало представлены в современной литературе. [5]

Эффективность инновационных проектов внедрения BI-систем и аналитических данных авторы предлагают рассматривать как степень эффективного использования ресурсов в экономической сфере, а эффективность инновационных проектов разработки и внедрения BI-систем и аналитических данных - как отношение дохода данного инновационного проекта к выпуску предприятия за счет инноваций. Способность предприятия добиться максимизации стоимости тесно связана с уровнем эффективности разрабатываемых инновационных проектов BI-систем и аналитических данных. На практике из-за незавершенности рынка капитала, информационной асимметрии, конфликтов принципала и агента и т. д. часто возникают неэффективные инвестиционные ситуации по данным проектам, главным образом проявляющиеся в недоинвестировании инновационных проектов BI-систем, вызванном отсутствием соответствующего инструментария для их оценки.

Инновационные проекты BI-систем в нашей стране сталкиваются с определенными проблемами: менеджменту не хватает эффективного надзора, и он будет преследовать максимизацию собственных интересов, что склонно к чрезмерным инвестициям. Концентрация акций, зарегистрированных на бирже компаний в нашей стране, как правило, высока, а крупнейший акционер имеет сильную контрольную власть, что напрямую влияет на принятие решений компанией. Чтобы максимизировать прибыль, можно инвестировать в инновационные проекты с высокой доходностью, но высоки риски, которые приведут к чрезмерным инвестициям и нанесут ущерб интересам других компаний и заинтересованных сторон. [7]

Поэтому авторы предлагают ввести понятие свободного денежного инновационного потока для разрабатываемой BI-системы, который тесно связан с инвестиционной и инновационной эффективностью компании. В условиях информационной асимметрии, когда компания имеет недостаточный инновационный денежный поток, трудно реализовать хорошие инновационные проекты, даже если она может получить средства за счет внешнего финансирования. Требуемые затраты относительно высоки, что все равно приведет к уменьшению масштаба инвестиций и легко приведет к недостаточности инвестиций и инновационной активности. При наличии большого объема свободного инновационного денежного потока менеджеры не распределяют прибыль с точки зрения интересов акционеров, а расширяют масштабы инвестиций ради личных желаний, однако возврат инвестиций не может быть гарантирован, что приводит к переинвестированию. [13]

В связи с этим предлагаем ввести новый показатель для изучения и прогнозирования динамики эффективности инновационных проектов разработки и внедрения BI-системы: коэффициент ответственности активов, который представляет собой усовершенствованный коэффициент рентабельности инвестиций (ROI).

Коэффициент ответственности активов (КОА) должен представлять собой отношение суммы приведенных доходов к величине капиталовложений и будет рассчитываться по следующей формуле:

(1)

С одной стороны, долговое финансирование, являясь дополнением к механизму внутреннего управления инновационными проектами разработки и внедрения BI-системы и аналитических данных, может смягчить риск конфликтов между менеджментом и акционерами компании. С другой стороны, когда доля долгового финансирования слишком велика, компании сталкиваются с большими рисками. С другой стороны, поскольку долги компании в период внедрения любых инновационных проектов продолжают расти, долговое давление, с которым они сталкиваются, также увеличивается. Чтобы не допустить банкротства компании, руководство будет отказываться даже от новых проектов с NPV больше 0, что приведет к недостаточному инвестированию. [3]

Помимо влияния внутренних условий на инновационную деятельность предприятий, большое значение имеет и макросреда внешнего рынка. Макросреда является основой развития компаний с инновационными проектами, а ее качество может определять развитие социальной экономики. Среди них уровень финансового развития является наиболее заметным. Повышение уровня финансового развития может способствовать надзору за предприятиями со стороны внешних финансовых учреждений и оптимизации рыночной информации. Асимметричная ситуация позволяет предприятиям иметь больше вариантов финансирования.

Авторы считают, что основными мерами противодействия и предложения по повышению инновационной эффективности проектов современных компаний должны стать следующие.

1) Совершенствование структуры корпоративного управления.

В определенной степени контроль крупных акционеров обусловлен необоснованной структурой акционеров, поэтому необходимо снижать степень контроля крупных акционеров, активно привлекать институциональных инвесторов, расширять обмены с инвестиционными институтами, объективно оценивать и принимать их предложения по принятию решений по уменьшению слепой инвестиционной ситуации. Во-вторых, усилить роль общего собрания акционеров, усовершенствовать механизм внутреннего управления, усовершенствовать систему внутреннего контроля, четко распределить обязанности. Общее собрание акционеров, совет директоров и наблюдательный совет должны добросовестно выполнять свои обязанности и играть роль надзора и управления. В то же время для снижения агентской проблемы очень важно также контролировать и мотивировать менеджеров: это не только оказывает определенное давление, но и дает им соответствующее поощрение.

2) Укрепление управления свободными инновационными денежными потоками.

Сумма свободных инновационных денежных потоков является отражением того, достаточны ли текущие средства компании, и напрямую влияет на инвестиционную эффективность инновационных проектов в частности и компанию в общем. Поэтому предприятиям следует сформулировать соответствующие методы управления денежными потоками, исходя из собственных условий, и постоянно пересматривать и совершенствовать их. Когда у компании в течение длительного времени имеется избыточный свободный денежный поток, она может увеличить скорость распределения денежных дивидендов, погашения долгов и т. д. В то же время усилить механизм надзора и управления, усилить надзор за акционерами и предотвратить неэффективные инвестиции.

3) Укрепить управление правами кредиторов

Банковские кредиты являются основным средством долгового финансирования. Компания должна поддерживать тесные отношения с банком, чтобы увеличить внешнее финансирование. В то же время предприятию следует расширять источники средств, соответствующим образом сокращать долговое финансирование, снижать соотношение активов и пассивов и предотвращать давление и риски, вызванные высоким уровнем задолженности.

4) Углубление реформы финансовой системы.

Углубить реформу финансовой системы страны, создать более полную структуру финансовой системы, создать рыночно-ориентированную систему регулирования, дать полную свободу функциям структуры финансовой системы, скорректировать общий социальный спрос, направлять потоки средств и повысить эффективность использования денежных средств.

Далее будет сделана практическая оценка данного инновационного проекта (на примере проекта разработки и внедрения BI-системы предприятия). Целью проекта является визуализация данных для предоставления ее аналитикам предприятия с целью ее анализа. Установим 6 лет как наиболее вероятный срок реализации проекта. Финансирование проекта составит 25,15 млн.руб. за счет прибыли прошлых лет предприятия. Аналитики, которые будут пользоваться данной программой, составят группу инженеров, технологов и вспомогательных служб предприятия.

Все затраты по внедрению составят 25,15 млн.руб., которые будут включать как стоимость создания BI-системы, так и стоимость оборудования и обучения персонала предприятия. Лицензирование программного обеспечения обойдется 1,856 млн.руб. Стоимость оборудования составит 0,75 млн.руб. Таким образом, общие первоначальные инвестиции будут равны 27,756 млн.руб.

По результатам внедрения проекта BI-системы будет сгенерирован положительный денежный поток. А экономический эффект после внедрения BI-системы будет связан с сокращением рабочего времени на принятие решений, при подготовке и визуализации отчетных данных. Далее в таблице 1 представим расчет суммы экономии рабочего времени от автоматизации процессов аналитики и визуализации.

Таблица 1 - Экономия за счет снижения фонда рабочего времени *

Рассчитаем основные показатели:

1) Все первоначальные инвестиции в инновационный проект, по расчетам полностью окупились на 4-й год от начала реализации проекта, поэтому установим срок окупаемости как 4 года.

2) При расчете дисконтированных денежных потоков дисконтированный срок окупаемости составит 5 лет.

3) PI = 1,4, так как PI >1, можем утверждать, что данный проект создания BI-системы эффективен. Инвестиции в создание BI-системы рентабельны, и на каждый рубль в создание BI-системы вложенных средств отдачи приходится 1,4 руб.

4) При расчете показателя IRR выяснилось, что он равен 17,68%, что говорит о достаточной финансовой прочности рассчитываемого проекта.

Заключение

Функционирование российского рынка в условиях непрерывной цифровизации и инновационных преобразований выявило необходимость разработки и внедрения современных систем бизнес-аналитики. Неизученность вопросов эффективности подобных инновационных проектов предприятий вызвало необходимость анализа и решения данной проблемы.

Поэтому авторы предлагают для разрабатываемой системы BI ввести понятие свободного денежного инновационного потока, который тесно связан с инвестиционной и инновационной эффективностью компании. В условиях информационной асимметрии, когда компания имеет недостаточный инновационный денежный поток, сложно реализовать хорошие инновационные проекты, даже если она может получить средства за счет внешнего финансирования. Требуемые затраты относительно высоки, что все равно приведет к сокращению масштабов инвестиций и легко приведет к недостаточной инвестиционной и инновационной активности.

В связи с этим авторы предлагают ввести новый показатель для изучения и прогнозирования динамики эффективности инновационных проектов разработки и внедрения системы BI-систем: коэффициент, который представляет собой улучшенный коэффициент рентабельности инвестиций (ROI).

2. В исследовании произведена практическая оценка инновационного проекта (на примере проекта разработки и внедрения BI-системы предприятия). Цель проекта — визуализировать данные и предоставить их корпоративным аналитикам для анализа. Подсчет финансирования проекта составил 27,756 миллиона рублей, куда вошли затраты на создание BI-системы, затраты на оборудование и обучение персонала предприятия и лицензирование программного обеспечения.

Анализ показал, что по результатам реализации проекта BI-системы будет сформирован положительный денежный поток. А экономический эффект после внедрения системы BI будет связан с сокращением рабочего времени на принятие решений, при подготовке и визуализации отчетных данных. При расчете показателя IRR оказалось, что он равен 17,68%, что свидетельствует о достаточной финансовой устойчивости рассчитанного проекта, что говорит о его высокой эффективности и целесообразности.

3. Предложенная модель расчета эффективности основных ключевых показателей предлагаемого проекта создания BI-системы является эффективной, поэтому рекомендуется к реализации предприятиями IT-сферы, занимающимися разработкой аналогичных проектов. Таким образом, на примере проекта создания BI-системы были рассмотрены и применены основные методы оценки эффективности. По рассчитываемым основным ключевым показателям проект создания BI-системы является эффективным.