Цифровой рубль как средство противодействия теневой экономике в Российской Федерации

Введение. Теневая экономика считается нормальным явлением, так как наблюдается во всех странах. Разница лишь в степени ее проявления. Ее результатом становятся скрытые официальные данные экономических субъектов: государства, предприятия, домохозяйств. К сожалению, во всех трех перечисленных категориях она встречается, а выявление теневой доли весьма проблематично в силу того, что трудно отслеживать и фиксировать незаконную экономическую деятельность.

Нельзя не признать, что теневая экономика является частью экономической системы, поэтому, избавившись полностью от теневой экономики, экономическая система может получить существенный урон или даже крах, если масштабы теневых отношений значительны, и наоборот, теневая экономика не сможет существовать отдельно от экономической системы – они осуществляют воспроизводство за счет друг друга [14] (Dmitrieva, Drobot, 2018).

В XXI веке происходит эра цифровой экономики, разрабатываются новые цифровые бизнес-модели, цифровое проектирование, создаются цифровые товары и услуги, посредством цифровизации выполняются административные функции, ручной труд роботизируется [9].

Если только недавно в РФ произошел активный переход от аналогового к цифровому телевидению, в то время как во многих странах это уже давно стало нормальным явлением, то в скором времени наступит интеграция цифровой компоненты в существующую национальную платежную систему РФ, в чем Россия может стать пионером, так как ни одна страна пока не реализовала свою цифровую фидуциарную валюту.

Создание цифровой национальной валюты призвано сделать жизнь людей более комфортной, а национальную платежную систему более надежной и экономичной. Так как все большее число людей во всем мире, в том числе российское общество, пользуются цифровыми технологиями, а без гаджетов представить свою жизнь смогут далеко не все, появилась потребность к внедрению цифровизации в национальную платежную систему, что является приоритетным направлением во многих странах.

Помимо всех положительных качеств цифровизации, она может стать мощным инструментов в борьбе с нелегальной деятельностью за счет определенных свойств, которые будут рассмотрены в статье. Возможно, Центральный банк РФ преследует цель каким-либо образом использовать цифровой рубль в борьбе с «тенью», но не афиширует это.

Цель исследования данной статьи – проанализировать перспективы цифрового рубля в противодействии «невидимой» экономике, за счет чего и каких его качеств это возможно реализовать, насколько актуальна проблема теневой экономики в РФ и готово ли будет российское население пользоваться цифровым кошельком.

Основная часть. Теневая экономика в большей мере развивается тогда, когда человек находится в трудном положении, ограничен жесткими барьерами, ему приходится реагировать соответствующим образом на данный вызов. В период стагнации, кризисного финансового положения государства, обеспечивающего дестабилизирующее положение людей, наблюдается особый рост теневой экономики, особенно в настоящее время на фоне последствий вспышки коронавируса, что отрицательно повлияло на все страны.

Одним из важных аспектов теневой экономики является тема «серых» заработных плат, имеющая высокую актуальность. Наличие теневого бизнеса оказывает негативное влияние на работников. Работодатель, не отчисляя ряд страховых взносов за работников (в прошлом – ЕСН), а именно 22% в Пенсионный фонд РФ, 5,1% на обязательное медицинское образование в ФОМС, 2,9% в страховой Фонд социального страхования, а также в иные, среди которых оплата больничных листов, пособия по уходу за ребенком, пособия по беременности и родам, пособия по безработице и т.д., лишает социальных гарантий и выплат будущих пенсионеров [1] (Patutina, Shabalina, 2010). Для недобросовестных работодателей это стимул к выплате зарплат нелегальным способом, заключению устных трудовых договоров, чтобы получить легкий, но рискованный дополнительный доход. Но даже если заключен легальный трудовой договор, работодатель может воспользоваться следующей уловкой – платить взносы с МРОТ, а остальное – «в конвертах». Но таким образом работник будет получать лишь минимальные социальные гарантии.

Кроме того, часть зарплаты может выдаваться под видом представительских расходов, под видом страховой премии. Также работодатель может использовать положения ст. 238 НК РФ по исключению ряда налоговых выплат физическим лицам, создав такие условия, при которых они будут признаны не подлежащими налогообложению, что позволит сэкономить на них [1] (Patutina, Shabalina, 2010).

Скрываемая от государства активность наблюдается не только на уровне работника и работодателя – незаконные способы обхода государственного надзора распространены и между юридическими лицами. Помимо НДФЛ (налога на доходы физических лиц) и страховых взносов во внебюджетные фонды, ранее перечисленных, затрагиваются налог на прибыль, НДС и др. Чем больше бизнес, тем сложнее в нем схемы, так как к таким организациям больше контроля, они обладают крупным денежным оборотом, связями, опытом, и как следствие, у них больше рычагов воздействия на сокрытие легальной деятельности организации и выплат с целью увеличения собственной прибыли. Как следствие, в малом бизнесе, индивидуальном предпринимательстве теневая доля – преобладающая.

Помимо обхода легальной деятельности, сами организации могут работать в нелегальных сферах, например: продажа наркотиков, услуги контрабандистов, браконьерство, продажа оружия и многое др. Как правило, такая деятельность предоставляет возможность безработным людям, попавшим в непростое финансовое положение, хорошо заработать, но при этом встав против закона [13] (Kharlamova, 2018).

Теневая экономика измеряется в РФ государственными органами: Росстатом и Росфинмониторингом. Но невозможно объективно измерить «невидимую» экономику. Тем не менее методики оценивания существуют.

Росстат использует балансовый метод, то есть учитывает разницу между расходами и доходами, и если расходы превышают доходы, значит, предположительно, часть доходов не была учтена официально. Очевидно, что расходы могли быть совершены за счет накоплений прошлых лет и пр., поэтому данный метод неточен, но приблизительный анализ можно провести на основе данных Росстата, на которые ссылается РБК.

Рисунок 1. Динамика объемов теневого сектора и ВВП за 2015–2018 гг. в РФ (указано в трлн руб.)

Источник: РБК [5].

Согласно представленному графику, удельный вес теневой экономики к ВВП за 2018 год в России составил 12,2%, в то время как в 2015 составлял 13,2%. Средний рост теневого сектора за рассматриваемые 4 года составил 0,23 трлн руб., ВВП – 4,33 трлн. В относительных значениях ВВП увеличился на 15,6%, или 13 трлн руб., теневой сектор – на 6,36%, или на 0,7 трлн руб., по сравнению с 2015. Таким образом, прирост ВВП в процентах за 2015–2018 гг. опережает в 2,5 раза прирост теневого сектора.

Росстат не включает в данный расчет криминальную деятельность, но по международному стандарту системы национальных счетов нелегальные результаты экономической деятельности следует учитывать в статистике. Так, анализируемые данные Росфинмониторинга шире, что сказалось на результате – за 2018 год объем теневой экономики РФ составлял около 20 трлн рублей [5].

Степень дифференциации доходов – показатель превышения концентрации доходов одной части населения с высокими доходами перед другой – с низкими. Ее можно измерить с помощью коэффициента Джини. Высокое отклонение данного показателя от нормы характерно для развивающихся стран с высокой долей теневой экономики, выплат «серых» выплат, так как доходы от неформальной деятельности во много раз превышают легальные, следовательно, влекут к повышению коэффициента Джини [2] (Lizina, 2018).

Таблица 1

Динамика общего объема денежных доходов населения, распределенная по группам (по 20%) и коэффициента Джини в РФ в 2012, 2016–2019 гг.

Если в 2012 для РФ коэффициент Джини составлял 0,420, то в 2017 и 2019 годах – 0,411. Несмотря на то, что данный коэффициент для нашей страны стабилен, он также является высоким и сильно отклоняется от нормы. 5-я группа 20% населения с наибольшим доходом занимает доминирующее положение в удельном весе, и за 2019 год – в 8,85 раз больше доходов 1-й группы с наименьшими доходами. Таким образом, коэффициент Джини указывает на наличие существенной доли теневого сектора, в частности серых выплат в РФ.

Обращая внимание на международные источники, например, Всемирный банк, ACCA (Глобальная Ассоциация профессионалов, бухгалтеров в области финансов) и другие, – их значения теневой экономики, как правило, выше, чем те, которые рассчитаны по российским методикам, так как учитывают больше факторов.

Например, ACCA, рассчитывая показатель SE (Shadow Economy), характеризующий прогноз доли теневой экономики в процентах от ВВП, учитывает 3 категории переменных, которые использует в своей формуле SE: институциональные, заключающиеся в показателях политической стабильности, межэтнической напряженности, бюрократии и борьбы с коррупцией; экономические, включающие различные показатели к ВВП в процентах (инвестиций, потреблений, реального ВВП на душу населения) и даже количество пользователей интернета на тысячу человек; демографические, состоящие из темпов роста населения и доли молодого населения [6].

Таблица 2

Прогнозы АССА объема теневой экономики к % ВВП до 2025 г.

Среди 28 отобранных стран автор выделил топ-5 первых и последних по прогнозу объемов теневой экономики к ВВП в процентах. Меньше всего теневой составляющей в развитых странах и Китае. Среднее по миру за 2011–2025 гг. составляет 22,35%. Разница с топ-1 страной, США, составляет 14,76 от среднемирового, с 28-ой, Азербайджаном, – 35,7, что в 2,42 раза выше, чем у США, а значит, количество стран с показателем ниже среднего – больше.

Страны с конца в основном представляют страны СНГ, Африки, Южной Азии, среди которых Россия, занимающая 25-е место из 28 рассмотренных стран с показателем прогноза на 2025 год 39,3% теневой экономики к ВВП, что является неудовлетворительным результатом. Данные показатели АССА для РФ стабильно низкие, так как с 2011-го по 2025 год значение всегда в диапазонах от 39% до 40% к ВВП. От среднемирового значения РФ имеет превышение на 16,84, или на 75% в относительном выражении.

АССА также выявляет топ-3 фактора для каждой страны, которые влияют на показатель величины теневой экономики (SE). Так, глобально для всех 28 отобранных стран – это факторы качества бюрократии, борьбы с коррупцией и величина ВВП на душу населения. Для РФ последние 2 фактора аналогичные, но также третьим фактором Ассоциация выделяет демократическую ответственность [6]. Следовательно, для улучшения показателей РФ стоит больше производить национального продукта и отходить от влияния «нефтяной иглы», повышать контроль за коррупцией и совершенствовать существующие методы ее противодействия, а также предоставлять больше свободы слова, тогда в рейтинге АССА и других мировых удастся занять высокие позиции.

«Невидимую» экономику можно отразить социологическим способом. Так, крупнейшие компании интернет-рекрутмента в РФ проводят различные опросы и исследования на рынке труда.

Рисунок 2. Социологические опросы Superjob 1600-та россиян респондентов со всех округов страны на тему «Согласитесь ли вы на работу с серой зарплатой?» (указано в долях, %)

Источник: IT-сервис по поиску работы Superjob [8].

Анализируя данный опрос компанией Superjob, начиная с 2010-х существенно снизилось количество россиян, готовых получать зарплату в «конвертах», с 2013 – меньше половины. Последний опрос в декабре 2020-го показал готовность 44% респондентов получать серую зарплату, а 31% категорически отрицали ее, 25% затруднились ответить.

Таким образом, общая тенденция, несмотря на почти половину согласившихся респондентов на серые выплаты, показывает увеличение доли респондентов получать «белую» зарплату. Возможно, на это повлиял ряд пенсионных изменений за последнее десятилетие, которые оказывают увеличение роли стажа пенсии среди населения. Это означает повышение роли легальной трудовой деятельности, так как иначе стаж подтвердить невозможно.

Тем не менее число согласившихся на нелегальную зарплату пока весомое. По мнению некоторых экспертов, около 44% ВВП сокрыто и не облагается налогами. Более того, уход от уплаты налогов наблюдается как со стороны частных компаний, так и со стороны государственных, например, не раз за последние годы были выдвинуты обвинения «Газпрому» в неуплате миллиардов долларов [14] (Dmitrieva, Drobot, 2018).

Нельзя не отметить общий вектор легализации бизнеса, все большее возросшее количество сделок, принятия каких-либо решений и прочего посредством перехода от бумажных носителей к активному внедрению электронных технологий.

Тему цифровизации впервые начали поднимать еще в 90-х гг., но только за последнее десятилетие она стала активно процветать, проникать во все сферы нашей жизни и неизбежно затронула экономику. В последние годы влияние цифровой экономики существенно увеличилось [9, 10]:

– внедрение электронного документооборота (ЭДО), хранящего всю информацию на сервере;

– платежи через веб-сервисы, интернет-банкинг;

– новые способы инвестирования, например краудфандинг;

– получение госуслуг онлайн;

– проведение аукционов, в том числе тендеров на интернет-площадках;

– создание новых цифровых систем, надежных и прозрачных, например блокчейн, на основе которого создана криптовалюта биткоин;

– интеграция искусственного интеллекта во все сферы нашей жизни: face id, беспилотное такси, определение туберкулеза по снимку легких на основе миллиона других снимков, предсказание доходности активов и многое др. [9, 10].

Отдельного внимания заслуживают цифровые криптографические валюты – это валюты, которые выражены в виртуальном эквиваленте, не имеющие физической формы. Их достоинством является трудность (или даже невозможность) подделок, как, например, с привычными нам монетами, банкнотами, так как хранятся на хорошо защищенных серверах в виде зашифрованной информации, защищенной от любых сторонних вмешательств. Самыми популярными криптовалютами являются Bitcoin (биржевой тикер – BTC) и Ethereum (ETH) [15] (Suvorkova, 2018). В настоящее время существуют только криптовалюты, но в скором времени могут получить свое распространение фидуциарные цифровые валюты, выступающие гарантией государства, одной из которых является российская версия.

Основное отличие криптовалюты от цифровых денег – конфиденциальность, так как криптовалюты выпускаются неограниченным кругом анонимных лиц, а какого-либо главенствующего (централизованного) лица, устанавливающего порядок, нет [17] (Aksenova, Spiridonova, 2021). Исторически так сложилось, что биткоин и большинство других криптовалют были созданы на основе децентрализованной системы, что и дало такой эффект.

Для нашей страны это важно, так как действующие криптовалюты в России приравнивают не больше чем к финансовому суррогату. Найти компромисс, устраивающий всех, сложно, так как есть люди, которые привыкли к криптовалюте и даже зарабатывают на ней, а есть государство, защищающее свои права и интересы и следующее основному принципу – единственным официально разрешенным платежным средством является рубль. Поэтому в РФ регулирование вопроса обращения криптовалют замедлилось на самом начальном этапе [15–17] (Suvorkova, 2018; Gornin, Printsev, 2021; Aksenova, Spiridonova, 2021).

Во многом это объясняется тем, что экономика, где есть криптовалюта, станет нестабильной, а инструменты борьбы с отрицательными экономическими явлениями будут ограничены, поскольку даже эмитировать криптовалюту государство напрямую из своего Центрального банка не в состоянии [16] (Gornin, Printsev, 2021).

В чем заключается связь между теневой экономикой и цифровой валютой? Цифровая валюта существенно нивелирует ее, но медленно, так как для достижения быстрого эффекта цифровизация должна быть комплексная и происходить масштабно. Автор выделяет 3 ключевых барьера перед цифровыми валютами, которые снижают их эффективность в борьбе с «тенью»:

1) наличные деньги;

2) неготовность населения к цифровизации (цифровая неграмотность);

3) непроработанность цифровой валюты, технологические проблемы (проект является пилотируемым).

Пока наличные деньги в обороте, будет присутствовать незаконная деятельность, которую может искоренить цифровизация. Цифровые технологии несут в себе историю операций, то есть «цифровой след» – любая операция, совершенная с помощью электронных технологий, где-то оставит о ней и ее участниках сведения. У каждого сервера есть свои базы данных, реестры, которые будут хранить всю информацию, а доступ к этой информации ограничен. Если это государственный ресурс, то просто так, очевидно, информацию не подменить, она останется подлинной. Кроме того, она будет в зашифрованном виде. В любом случае ее изменение, даже неправомерное, будет отражено и оставит свой «цифровой след». В этом и заключается важное качество цифровых технологий – они все в большинстве своем прозрачны. Простой пример: пользуясь браузером, вся история поиска сохраняется в нем, а все сохраненные пароли хранятся в зашифрованном виде.

Граждане все реже пользуются наличным способом, так как все больше людей привыкает к новым технологиям, и никто не желает носить в кармане горсть монет. Тем более, через мобильное устройство можно отследить всю историю операций, запросить электронные чеки, реквизиты продавца или покупателя и т. д.

Рисунок 3. Операции, совершенные в РФ и за ее пределами российскими лицами (физическими и юридическими) с использованием карт за 2014–2020 гг. (в млрд руб.) без накопления

Источник: ЦБ РФ, статистика национальной платежной системы [11].

Из представленного графика наглядно видно, что с каждым годом безналичный оборот стремительно растет, а получение наличных денег в общей доле операций падает.

Следуя диаграмме, в 2014 объем безналичных операций с карт составил 36 130,7 млрд руб. из которых 67% операций приходилось на снятие наличных, остальные 33% – на другие. В 2016 объем безналичных операций с карт составил 51 235,6 млрд руб. и вырос по сравнению с 2014 на 41%. Доля по снятию наличных с карт и все остальные безналичные операции примерно были равны.

Ситуация изменилась кардинально к 2020 г.: безналичные операции составили 106 697,3 млрд руб. и по сравнению с 2018 годом выросли на 58%, а по сравнению с 2014-м – почти на 200%, то есть популярность безналичных операций выросла почти в 3 раза, а удельный вес наличности на 2020 год стремительно упал и составил всего 36%.

Как уже отмечалось, любая цифровая технология имеет прозрачность в той или иной степени, не исключением является потенциальный цифровой рубль. По своей природе цифровой рубль – это токен, то есть уникальный программный код [7]. Токенов нет ни у наличных, ни у безналичных форм денег, то есть с помощью оцифрованного рубля государство сможет отследить потоки денежных средств.

Автор полагает, что развитый сегодня искусственный интеллект, активно внедряющийся в финансовые и иные системы, сможет отслеживать подозрительные транзакции и автоматически блокировать их до выяснения обстоятельств, наподобие того, как это сейчас происходит со счетами в банках при сомнительных переводах с кредитных карт. Как и наличные деньги, цифровые будут эмитироваться Банком России, будут являться его обязательством, в отличие от безналичных, которые эмитируются коммерческими банками.

Цифровой кошелек – основной финансовый инструмент цифрового рубля, именно через него будут производиться оплаты, начисления и прочие манипуляции с рублем. На одно физическое, юридическое лицо предоставляется один цифровой кошелек, который будет храниться в самом ЦБ, что позволит эффективнее администрировать цифровой рубль и воздействовать на его транзакции, но в то же время доступ к нему будет из любой финансовой организации, обслуживающей клиента, с помощью специальной платформы для цифрового рубля. У финансовых организаций тоже будет свой цифровой кошелек, ЦБ будет эмитировать «крипторубль», финансовая организация получать его на свой цифровой кошелек и передавать на цифровой кошелек клиента с помощью мобильного устройства. Такой функционал сможет позволить цифровому рублю действовать в офлайн-режиме, а комиссия будет едина для всех на всей территории РФ и устанавливаться только ЦБ [7].

Концепция цифрового рубля предполагает свойства и наличных, и безналичных денег, что наглядно видно на представленной ниже диаграмме Эйлера.

Рисунок 4. Сочетание форм российских рублей на диаграмме Эйлера

Источник: составлено автором.

Не теряя эквивалентности 1 единицы рубля к другим формам, сочетая свойства и тех и других, гибридный рубль позволит постепенно вытеснить их и стать основным. Этому поспособствуют его важные качества: безопасность, прозрачность, надежность, ликвидность и экономичность.

Резюмируя вышесказанное, автор выделяет ключевые стимулы, которые способны существенно вызвать отток теневого сектора посредством ввода цифрового рубля:

1. Токенизация рубля. Рубль будет наделен программным кодом, который нельзя изменить, который является уникальным и принадлежит конкретной эмитированной единице рубля. Появится возможность его отслеживания на всех этапах.

2. Персонализированный цифровой кошелек. На каждого человека или организацию свой кошелек, которых не может быть два, это своего рода платежный паспорт. То есть помимо самих направленностей потоков денежных средств в каждой транзакции будут известны сведения их участников.

3. Принцип единоначалия. ЦБ – единственный эмитент и депозитарий цифровых кошельков, без подключения иных кредитных организаций. Данные будут храниться на одном сервере, принадлежащем Банку России. Увеличение контроля со стороны ЦБ означает более эффективное администрирование всех операций на цифровых кошельках, а также применение единых правил по комиссии, тарифам, лимитам и т. д. для всех субъектов РФ. Это поспособствует повышению доверия населения к новой форме денежных средств.

4. Подходящий момент. Банк России разрабатывает новый рубль в то время, когда технологии достаточно развиты, искусственный интеллект постепенно интегрируется во все сферы жизни, а люди следуют технологическому прогрессу и активно пользуются цифровыми технологиями. Все это может поспособствовать популяризации цифрового рубля и выводу из обращения через несколько лет других форм рубля, а значит, высокому уровню прозрачности всей экономики страны.

Если цифровой рубль совместно с другими цифровыми валютами станет свободно конвертируемым, то тогда он сможет быть использован для глобальных расчетов и ослабить зависимость национальных экономик от доллара США [16] (Gornin, Printsev, 2021).

Готовность населения к цифровым технологиям отражает нижеследующая статистика гаджетов и развития информационного общества в РФ.

Таблица 3

Мониторинг развития информационного общества в РФ за 2016–2020 гг.

На 2019 год на человека в среднем приходилось 2,5 гаджетов. Доля населения, активно пользующаяся Интернетом (от общего), на 2020 год составляет 84,1%, в среднем прирост 4,1% за год. Заказы товаров, услуг в 2020 году использовали 40,3% населения РФ, увеличивается в среднем на 15% с каждым годом. Почти 60% населения использовали госуслуги, средний темп прироста по годам составил 20%.

Таким образом, преобладающая часть населения пользуется гаджетами и онлайн-услугами, больше половины пользуются госуслугами, и чуть менее половины делали заказы через сеть Интернет. Предположительно, в статистике 2021 года данные показатели будут иметь больший прирост, так как пандемия заставляет население все чаще пользоваться онлайн-услугами и реже выходить из дома.

Заключение. Подводя итоги, на основе ранее приведенного анализа теневой экономики можно сделать вывод, что для РФ она является существенной проблемой, как и для многих стран. Цифровые технологии, а именно цифровой рубль, его рассмотренные преимущества и ключевые характеристики позволяют сделать вывод, что их достаточно для эффективной борьбы с теневым сектором, серыми выплатами, а российское население готово к интеграции новых технологий и их освоению исходя из проанализированной их цифровой грамотности и активного использования гаджетов, онлайн-услуг, осуществления безналичных операций и др.

Нивелирование теневого сектора позволит не только наполнить бюджет, но и реализовать при экономической обоснованности многие амбициозные проекты. К примеру, цифровой рубль сможет тесно взаимодействовать со смарт-контрактами в России [7]. Станет реальностью реализовать проекты, у которых теневая составляющая является основной причиной их медленного продвижения, например, прогрессивная шкала НДФЛ.

Криптовалютные технологии позволят контролировать не только население, но и государство [16] (Gornin, Printsev, 2021). Например, «крипторубль» можно использовать в государственном управлении, в частности в межбюджетных трансфертах, налоговом администрировании, государственных закупках и т. д., где требуется повышенное внимание расходам бюджетных средств. Одним из вариантов использования цифрового рубля в государственном управлении является ограничение расчетов цифровым рублем, исключив наличную и безналичную часть, тогда вся цепочка транзакций будет видна и не прервется, например, в момент снятия наличных денег с банкомата. Более того, государство сможет проконтролировать целевое использование бюджетных средств, на что и куда был затрачен каждый рубль, так как каждый рубль – это токен. Для этого необходимо будет создать систему контроля платежей с соответствующими базами данных, в которые будет направляться вся информация о транзакциях и ее участниках, а при подозрительной активности – блокировка до выяснения всех обстоятельств.

Стоит предположить, что цифровой рубль получит много научных исследований, в том числе в ранее перечисленных направлениях, а развитие цифровых технологий будет иметь все большую значимость для человечества.

Дополнительной мотивацией для развития цифровых технологий в России будет является указ Президента РФ № 203 «О стратегии развития информационного общества в Российской Федерации на 2017–2030 годы», в котором особое внимание уделяется цифровизации, и, безусловно, государственная власть будет поддерживать такие проекты, как цифровой рубль, так как это перспективно и входит в стратегические цели РФ [12].

Но недостаточно только создать цифровой рубль или иную подобную технологию. Необходимо в целом разработать эффективную политику борьбы с теневым сектором, замотивировать население, насколько это возможно, получать «белую» заработную плату. Вероятно, пересмотреть действующую систему наказаний, размеры штрафов, работу правоохранительных органов [13] (Kharlamova, 2018). Тогда цифровой рубль максимально эффективно интегрируется в платежную систему РФ и будет успешно противодействовать нелегальной деятельности во благо населения и всего государства.