Инновационные инструменты фрод-мониторинга в практике внутреннего аудита банка

Разина О.М., Костерина Т.М.1
1 Российский экономический университет имени Г.В. Плеханова

Статья в журнале

Вопросы инновационной экономики
Том 5, Номер 4 (Октябрь-Декабрь 2015)

Цитировать:
Разина О.М., Костерина Т.М. Инновационные инструменты фрод-мониторинга в практике внутреннего аудита банка // Вопросы инновационной экономики. – 2015. – Том 5. – № 4. – С. 253-266. – doi: 10.18334/vinec.5.4.34865.

Эта статья проиндексирована РИНЦ, см. https://elibrary.ru/item.asp?id=25868001
Цитирований: 3 по состоянию на 16.08.2020

Аннотация:
В статье рассмотрена возможность практического применения результатов фрод-мониторинга в структуре внутреннего аудита для минимизации риска мошенничества в банках. Результатом его проведения является разработка внутренних индикаторов, являющихся сигналами для проведения проверочных мероприятий и программы оптимизации процесса фрод-мониторинга, а также предотвращения рисков.

Ключевые слова: внутренний аудит, банк, фрод-мониторинг, риск мошенничества, индикаторы мошеннической деятельности

Источники:

1. Божор Ю.А. Необходимость создания в России федеральной системы фрод-мониторинга // Расчеты и операционная работа в коммерческом банке. 2013. № 6. С. 80 - 87.
2. Божор Ю.А. Претензионная работа по операциям с пластиковыми картами // Расчеты и операционная работа в коммерческом банке. 2014. № 2. С. 40 - 49.
3. Седых Ю. Н. Мошенничество среди сотрудников банка [Текст] / Ю. Н. Седых // Молодой ученый. - 2012. - №4. - С. 169-171.
4. Тhe International Professional Practices Framework (IPPF) [https://na.theiia.org/standards-guidance/Pages/Standards-and-Guidance-IPPF.aspx]
5. Coderre, David G., Fraud Analysis Techniques Using ACL, John Wiley & Sons, 2009.
6. Fraud Risk Management: Developing a Strategy for Prevention, Detection and Response». KPMG International, 2006

Страница обновлена: 20.08.2020 в 13:01:51