Инновационные инструменты фрод-мониторинга в практике внутреннего аудита банка

 Скачать PDF | Загрузок: 10 | Цитирований: 8

Статья в журнале

Вопросы инновационной экономики ^{(РИНЦ, ВАК)}
опубликовать статью | оформить подписку

Том 5, Номер 4 (Октябрь-Декабрь 2015)

Цитировать эту статью:

Эта статья проиндексирована РИНЦ, см. https://elibrary.ru/item.asp?id=25868001
Цитирований: 8 по состоянию на 07.12.2023

Аннотация:
В статье рассмотрена возможность практического применения результатов фрод-мониторинга в структуре внутреннего аудита для минимизации риска мошенничества в банках. Результатом его проведения является разработка внутренних индикаторов, являющихся сигналами для проведения проверочных мероприятий и программы оптимизации процесса фрод-мониторинга, а также предотвращения рисков.

Ключевые слова: внутренний аудит, банк, фрод-мониторинг, риск мошенничества, индикаторы мошеннической деятельности

Тезисы (Highlights):

• ► фрод-мониторинг определяется как процедура по выявлению незаконных методов и действий, связанных с умышленным искажением информации или обманом
• ► банковская деятельность традиционно восприимчива к операционным рискам, поэтому их активное распространение грозит не только потерей доверия со стороны клиентов, но и возможным банкротством в случае массовых мошеннических операций
• ► задача внутреннего аудита сводится к возможности предотвращения и обнаружения мошеннических действий среди персонала и лиц, осуществляющих контроль за основными бизнес-процессами в банке
• ► за кажущейся простотой понимания процедур фрод-мониторинга стоит сложнейшая работа аудитора, которая связана с разработкой точечных индикаторов и сигналов, дающих возможность предвидеть наступление рисков
• ► в практике проведения фрод-мониторинга важно учитывать, что случайная выборка не является эффективным способом для выявления или обнаружения мошенничества, поскольку, помимо действий намеренного характера, оно может произойти случайно, т.е. совершено не умышленно
• ► в последнее время особое внимание со стороны внутренних аудиторов уделяется необходимости контроля операционных и репутационных рисков банка
• ► «ложные сигналы» фрод-мониторинга не только несут за собой дополнительные временные издержки, но и дополнительные трудозатраты персонала, что наносит не менее существенный ущерб кредитной организации

Источники:

Страница обновлена: 29.01.2025 в 12:39:35