Innovative tools of fraud monitoring in practice the bank's internal audit

Olga Razina, Tatiana Kosterina1
1 Российский экономический университет имени Г.В. Плеханова

 Download PDF | Downloads: 22 | Citations: 8

Journal paper

Russian Journal of Innovation Economics (РИНЦ, ВАК)
опубликовать статью | оформить подписку

Volume 5, Number 4 (October-December, 2015)

Citation:

Razina, O. M., & Kosterina, T. M. (2015). Innovative tools of fraud monitoring in practice the bank's internal audit. Russian Journal of Innovation Economics, 5(4), 253-266. https://doi.org/10.18334/vinec.5.4.34865

Indexed in Russian Science Citation Index: https://elibrary.ru/item.asp?id=25868001
Cited: 8 by 07.12.2023

Abstract:
The article discusses the possibility of practical application of fraud monitoring results in the internal audit structure to minimize the risk of fraud in banks. The result of the audit is the development of internal detectors that are signals for checking measures and fraud monitoring optimization program, as well as risk prevention.

Keywords: internal audit, fraud monitoring; bank, risk of fraud, detectors of fraudulent activity

Highlights:

  • ► фрод-мониторинг определяется как процедура по выявлению незаконных методов и действий, связанных с умышленным искажением информации или обманом
  • ► банковская деятельность традиционно восприимчива к операционным рискам, поэтому их активное распространение грозит не только потерей доверия со стороны клиентов, но и возможным банкротством в случае массовых мошеннических операций
  • ► задача внутреннего аудита сводится к возможности предотвращения и обнаружения мошеннических действий среди персонала и лиц, осуществляющих контроль за основными бизнес-процессами в банке
  • ► за кажущейся простотой понимания процедур фрод-мониторинга стоит сложнейшая работа аудитора, которая связана с разработкой точечных индикаторов и сигналов, дающих возможность предвидеть наступление рисков
  • ► в практике проведения фрод-мониторинга важно учитывать, что случайная выборка не является эффективным способом для выявления или обнаружения мошенничества, поскольку, помимо действий намеренного характера, оно может произойти случайно, т.е. совершено не умышленно
  • ► в последнее время особое внимание со стороны внутренних аудиторов уделяется необходимости контроля операционных и репутационных рисков банка
  • ► «ложные сигналы» фрод-мониторинга не только несут за собой дополнительные временные издержки, но и дополнительные трудозатраты персонала, что наносит не менее существенный ущерб кредитной организации

Похожие статьи:

   Artificial intelligence for the development of a digital internal audit system for tax authorities in Russia and Central Asia (Деева Т.В.) Journal of Central Asia Economy. Num. 3 / 2019

  "Automation spectrum" technology as a factor of internal audit modification (third line of defense) (Растегаева Ф.С., Халитова А.З.) Creative Economy. Num. 3 / 2019

Смотрите также:

   Analysis of trends in the development of domestic tourism in Russia (Ковальчук А.П.) Journal of Economics, Entrepreneurship and Law. Num. 3 / 2014

   Vliyanie liberalizatsii nalogovogo regulirovaniya na razvitie vnutrennego dolgovogo rynka (Овчинников А.С.) Num. 1 / 2015

   Analysis of the use of gamification in the internal marketing (Кокарев А.Н., Мешков А.А.) Creative Economy. Num. 10 / 2013

   Digitalization of the internal control system (Растегаева Ф.С., Нафикова Р.Р.) Creative Economy. Num. 9 / 2022

   A comprehensive system for monitoring of the factors of the external and internal environment of a higher educational institution (Лебедева Н.А.) Creative Economy. Num. 11 / 2014

Страница обновлена: 25.04.2025 в 05:36:16