Противодействие отмыванию доходов и финансированию терроризма как фактор обеспечения экономической безопасности экономики и общества

Введение. Экономисты рассматривают экономическую безопасность как сложную многогранную категорию, которая отражает систему экономических отношений, формирующихся в результате достижения целей функционирования в процессе хозяйственно-финансовой деятельности отдельных частей системы. Достижение стабильности и устойчивого функционирования частей системы обуславливает выбор мер, которые создают условия обеспечения экономической безопасности субъектов финансово-кредитной системы и их отношений.

Цель исследования: показать роль системы ПОД/ФТ как фактора обеспечения экономической безопасности финансово-кредитной системы.

Задачи исследования:

- показать рост субъектного состава финансово-кредитной системы, совокупности финансово-кредитных отношений субъектов и определить роль субъектов в обеспечении функционирования других социально-экономических систем;

- выявить влияние негативных факторов на экономическую безопасность субъектов финансово-кредитной системы;

- обосновать роль системы ПОД/ФТ как фактора обеспечения экономической безопасности финансово-кредитных отношений субъектов рынка.

Объектом исследования является кредитно-финансовая сфера Российской Федерации, предметом – система ПОД/ФТ.

Научная новизна заключается в уточнении субъектного состава финансово-кредитной системы и совокупности финансово-кредитных отношений, в обосновании роли системы ПОД/ФТ как фактора обеспечения экономической безопасности финансово-кредитных отношений субъектов рынка.

Методологическую основу исследования составили общенаучные методы синтеза, системного анализа, индукции, дедукции. В процессе написания статьи автором использован анализ данных Банка России, Росстата, рейтинговых агентств.

В научных источниках существуют разные подходы к рассмотрению понятия финансово-кредитной системы, поскольку в научной среде отсутствует единый подход по вопросам структурных элементов финансово-кредитной системы. Тем не менее в широком смысле финансово-кредитная система представляет собой комплекс элементов, рассматриваемых как единое целое – «кредитных и некредитных организаций, инфраструктуры рассматриваемых организаций, финансово-кредитного законодательства и финансово-кредитного рынка, состоящих в тесном взаимодействии друг с другом и с внешней средой» [30] (Isaeva, Leshchenko, 2019).

Традиционным является подход, рассматривающий двухуровневую модель финансово-кредитной системы. Определим первый уровень, состоящий из контрольно-надзорных органов, второй уровень – из организаций, реализующих финансово-кредитные отношения, что отражено в таблице 1.

Таблица 1Двухуровневая модель финансово-кредитной системы РФ

Организации микроуровня как основные субъекты по аккумулированию и перераспределению денежных средств становятся участниками потенциальных незаконных схем отмывания преступных доходов. В целях предупреждения, выявления и пресечения действий, которые имеют цель отмывание денег и финансирование терроризма (ОД/ФТ), взаимоотношения сторон, которые осуществляют операции с денежными средствами и иным имуществом, регулирует Федеральный закон № 115-ФЗ [1]. Сфера применения данного закона, а также «субъектный состав организаций и других сторон, которые реализуют операции с денежными средствами и иным имуществом» [24] (Medvedeva, Krutyakov, 2019), «отражает увеличение субъектов процесса ОД/ФТ и многообразие операций, в которые включены не только банковские операции, но и операции между организациями, юридическими и физическим лицами не только с денежными средствами, но движимым и недвижимым имуществом, а также с денежными цифровыми активами» [21] (Kuznetsova, 2021). Такой рост участников и видов операций свидетельствует о росте и многообразии противоправных схем по легализации доходов. Субъектный состав финансово-кредитных отношений, а также некоторые виды операций, реализуемых в процессе таких отношений, представлены в таблице 2.

Таблица 2

Субъектный состав финансово-кредитных отношений

Все указанные выше операции сопряжены с перемещением денежных средств, то есть с их распределением, а также образованием у одного из субъектов доходов и накоплений, и образуют совокупность финансово-кредитных отношений субъектов рынка.

Финансово-кредитная система как совокупность субъектов и финансово-кредитных отношений субъектов рынка с позиции системного подхода представляет собой ключевую подсистему социально-экономической системы государства, чьей целью является реализация эффективных процессов накопления и распределения денежных средств разного рода экономическими субъектами. Результатом взаимоотношений между элементами системы является финансовое обеспечение более широкого общественного воспроизводства в экономике страны. Таким образом, в системе финансово-кредитных отношений формируется среда для создания, накопления и перераспределения капитала, определяющего уровень национального богатства и благополучия общества.

Рассмотрим количественный состав субъектов финансово-кредитных отношений, отраженный в таблице 3.

Таблица 3

Количественный состав субъектов финансово-кредитных отношений

Как видим, разнообразие и количество субъектов финансово-кредитных отношений и операций, реализуемых в процессе данных отношений, говорит о масштабности финансово-кредитного обеспечения общественного воспроизводства в масштабах страны, о распространении этих отношений во все сферы хозяйствования. Сложная и многоканальная система финансово-кредитных отношений пронизывает весь экономический организм общества.

С позиции системного подхода финансово-кредитная система носит устойчивый характер и обладает наличием сформированных взаимосвязей, что обусловлено большинством финансово-кредитных операций, осуществлением межбанковских расчетов, взаимодействием с рыночными институтами и организациями, юридическими и физическими лицами. В то же время следует учитывать нарастание общей нестабильности и изменчивости в финансово-кредитной системе, вызванных финансово-экономическими кризисами, состоянием экономической ситуации в стране, влиянием мировых рынков, «санкциями со стороны других государств, что отражается на экономической ситуации в стране» [14] (Kazantsev, 2021).

В частности, негативные влияния кризиса 2014 года проявились в многочисленных отрицательных тенденциях: резких колебаниях инфляционных процессов, росте уровня бедности, ослаблении национальной валюты по отношению к иностранным валютам, нестабильной экономической ситуации, повышении стоимости кредитов в национальной валюте, снижении реальных располагаемых доходов населения, что, в свою очередь, отрицательно повлияло на функционирование экономических систем и подвело государство к критической оценке уровня безопасности [3; 5; 6, с. 38; 16, с. 35] (Avdiyskiy, Bezdenezhnyh, 2016; Avdiyskiy, Bezdenezhnyh, 2019; Avdiyskiy, Dadalko, Sinyavskiy, 2019, р. 38; Karanina, 2015, р. 35).

Аналогичное влияние на экономику не только России, но и всего мира оказал кризис, вызванный пандемией коронавирусной инфекции COVID-19: экономическая активность ослабла, а неустойчивость на финансовых рынках и изменчивость цен на базовые сырьевые продукты способствовали росту показателя финансового стресса [15] (Kazantsev, Kolpakova, Lev, Sokolov, 2021). Аналитическое кредитное рейтинговое агентство АКРА рассчитывает индекс финансового стресса ACRA FSI на основе как экономических (курс валют, инфляция, цены на сырье и т. д.), так и финансовых (индексы фондового рынка, ставки денежного рынка, ставки по корпоративным облигациям и др.) показателей, призванный оценить приближение отечественной финансовой системы к ситуации кризиса. Как показывает рисунок 1, увеличение роста уровня финансового стресса в 2020 году близко к уровню 2015 года.

Рисунок 1. Динамика индекса финансового стресса

Источник: составлено автором на основе данных АКРА [8].

Высокая зависимость системы от внешних источников инвестирования, высокий уровень волатильности и иные функционально-структурные характеристики влекут за собой повышение уровня финансового стресса и подверженность финансово-кредитной сферы внешним шокам: снижению темпов роста мировых экономических процессов, снижению ликвидности мировых финансовых рынков, падению цен на ресурсы и др., финансовым кризисам, бегству внешних капиталов, санкционным ограничениям и т.д.

Масштабный отток капитала отразился на динамике показателей фондового рынка. Введение небывалых по масштабам противоэпидемических мер в Российской Федерации, равным образом, как и в иных государствах, привело к сокращению экономической активности, снижению доходов населения и т.д. Объем внутреннего валового продукта (ВВП) уменьшился на 3,0% после увеличения на 2,0% годом ранее. Снижение добавленной стоимости в добыче полезных ископаемых внесло основной вклад в сокращение ВВП в 2020 году. Значительно (на 9,4%) снизилась добыча угля, что обусловлено уменьшением спроса на сырье со стороны Китая уже в I квартале 2020 года. Процент добычи полезных ископаемых в составе валовой добавленной стоимости в 2020 году уменьшился до 9,8% (в 2019 году – 12,9%) [29].

В результате сжатия экономической активности увеличился уровень безработицы – с предельного минимума 4,6% в 2019 году до 5,8%, годовая инфляция в 2020 году составила 4,9% (в 2019 году – 3,0%), что демонстрируют рисунки 2, 3.

«В условиях пандемии коронавирусной инфекции субъекты финансово-кредитной системы оказали значительную поддержку экономике» [12, 18] (Drobot, Makarov, 2021; Kiyko, 2014), предоставив кредитные ресурсы тогда, когда она больше всего в этом нуждалась.

Кризисные явления коснулись всех сфер экономики, при этом в различной степени, с учетом продолжительности действия. Но финансово-кредитная система оказалась более устойчива за счет повышения капитализации и регуляторных ограничений.

«Стремительный рост цифровизации в финансово-кредитном секторе, в том числе расширение и усложнение перечня цифровых услуг, предоставляемых дистанционно, перевод многих бизнес-процессов на удаленный режим работы сделали чрезвычайно важными проблемы по обеспечению экономической безопасности и повышению киберустойчивости» [23] (Lev, Leshchenko, 2020), поскольку возросло число угроз со стороны киберпреступлений.

Нарастание нестабильности порождает сложность решения задач по обеспечению защищенности финансово-кредитной системы от влияния негативных факторов, что обуславливает роль «обеспечения экономической безопасности системы» [32] (Lev, Medvedeva, Leshchenko, Perestoronina, 2021).

Таким образом, активно формирующиеся финансово-экономические кризисы, дестабилизация мировых экономик, негативные факторы внешней среды обуславливают рост важности обеспечения экономической безопасности финансово-кредитной сферы, побуждая субъектов финансово-кредитной системы к переосмыслению вопросов в обеспечении экономической безопасности.

Стабильность финансово-кредитной системы влияет на способность аккумулировать финансовые активы и гарантировать доступ к данным активам всего населения. Соответственно, финансово-кредитные отношения, выполняя роль посредничества, стимулируют инвестиционный процесс, аккумулируя сбережения для инвестиций, и обеспечивают эффективное использование данных средств, вовлекая инновационный потенциал. Что оказывает влияние на такие движущие силы, как увеличение эффективности перераспределения ресурсов, повышение производительности, увеличение долгосрочных инвестиций компаний, повышение ликвидности и пр. Что повышает роль финансово-кредитной системы в социально-экономическом развитии России и повышает актуальность обеспечения экономической безопасности отношений субъектов, реализуемых в финансово-кредитной сфере. Поскольку, с позиции системного подхода, нарушение взаимосвязей и взаимоотношений элементов системы приведет к нестабильности всей финансово-кредитной системы.

Экономическая безопасность финансово-кредитной системы как среды по эффективному аккумулированию и перераспределению финансовых ресурсов обуславливает достижение целей развития экономики, комплексное эффективное увеличение благосостояния населения, качества жизни, достижение устойчивости социально-значимых показателей» [20] (Kuznetsova, 2020).

Усиление влияний негативных факторов, кризисных явлений, неблагоприятные условия инвестиционного климата ведут к нестабильности в финансово-кредитной сфере, что влечет за собой увеличение масштаба теневых экономических отношений. Росстат оценил долю теневой экономики, которая отражена в таблице 4.

Таблица 4

Объем теневой экономики в Российской Федерации

Очевиден рост теневой экономики начиная с 2014 года и сохранение объема теневой экономики на достаточно высоком уровне.

«Теневые экономические отношения, в том числе и в финансово-кредитной сфере, ведут к искажению деловой активности» [19] (Kuznetsova, 2020), негативно сказываются на развитии бизнеса, оказывают деструктивное влияние на все стороны жизнедеятельности государства и общества. Деятельность теневого бизнеса углубляется во все процессы и отрасли экономики, в конечном итоге дестабилизируя их изнутри [7] (Avdiyskiy, Dadalko, Sinyavskiy, 2021). Необходимость вопросов противодействия отрицательным последствиям теневой экономики, считая степень ее увеличивающегося воздействия на социально-экономические процессы, диктует применение более действенных методов противодействия, выработка которых должна обуславливаться не только осознанием причин, но и пониманием объемов, структуры и методов ее осуществления [4] (Avdiyskiy, Bezdenezhnyh, 2018).

Финансово-кредитная система вовлечена в теневые экономические процессы в качестве инструмента в отмывании нелегальных доходов и финансирования терроризма. Это обусловлено тем, что финансово-кредитные отношения субъектов рынка как финансовых посредников складываются из значительного количества операций по перераспределению финансовых средств, которые становятся привлекательными для ОД/ФТ и способствуют перетоку финансов в нелегальный оборот [11] (Glotov, Nemtsov, 2015).

Поэтому для субъектов финансово-кредитных отношений очень высок риск вовлечения в нелегальные операции с денежными средствами.

Мы полагаем, что основополагающим моментом обеспечения экономической безопасности не только финансово-кредитной системы, но и государства и общества, является системное противодействие угрозам на основе управления рисками. Риски в деятельности субъектов взаимосвязаны и взаимообусловлены, проявление одного риска влечет за собой проявление других рисков. Так, «реализация риска ОД/ФТ может повлечь финансовые, правовые риски, риски деловой репутации» [17] (Karanina, Abramovskaya, 2019) и др. Поэтому, управляя риском ОД/ФТ, нивелируются проявления системно-рыночных рисков.

Таким образом, «важным вопросом обеспечения экономической безопасности финансово-кредитной системы представляются действия по предупреждению, выявлению и пресечению негативных факторов со стороны незаконных и других структур» [25] (Medvedeva, 2020) с целью управления риском вовлечения субъектов финансово-кредитной системы в нелегальные схемы отмывания преступных денежных средств.

«Особую роль в данном процессе играет система противодействия отмыванию денег и финансированию терроризма (ПОД/ФТ) как система снижения значительной доли противоправных угроз» [22] (Lebedeva, 2016). Основу для риск-ориентированного подхода (РОП) к применению мер по ПОД/ФТ закладывает оценка рисков ОД/ФТ.

В соответствии с рекомендациями ФАТФ «РОП принимается как «принципиальная основа» системы ПОД/ФТ государства. РОП в области ПОД/ФТ подразумевает, что страны, компетентные органы и финансовые учреждения будут выявлять, оценивать и осознавать риски ОД/ФТ, которым они подвержены, и принимать меры по ПОД/ФТ, соразмерные таким рискам, для их эффективного снижения» [27]. Такого рода толкование сущности РОП предусматривает не только исследование зон функциональной деятельности, но и принимает во внимание создание механизмов координирования всей совокупности мер и ресурсов, включая принятие мер по минимизации потенциальных рисков, и трактуется как понимание риск-ориентированного подхода [13] (Ermolovskaya, 2021).

Реализация данного подхода в системе ПОД/ФТ предполагает выявление сфер, в которых возможность ОД/ФТ достаточно велика. Этими областями риска, которые в максимальной степени подвержены воздействиям угроз, являются финансово-кредитные отношения субъектов рынка.

«Построение системы ПОД/ФТ как фактора экономической безопасности финансово-кредитных отношений субъектов рынка значительно облегчает выполнение многих задач в обеспечении безопасности» [9] (Bezdenezhnyh, 2020), связанных с обнаружением и противодействием угрозам безопасности, позволяя выявлять источники опасности в начальной стадии, не давая им распространиться. Результаты по выявлению угроз применяются для обоснованности, выбора и исполнения процедур по защите, соизмеримым угрозам экономической безопасности финансово-кредитной системы.

«Выявление и оценка рисков являются основой для гибкого подхода к определению мер для уменьшения рисков с учетом особого характера, уровня и видов соответствующих рисков» [10], а в случае систематичности и масштабности угроз выстроенная система ПОД/ФТ поможет максимально точно определить возможные последствия, ликвидировать их, предотвратить возникновение рисковых ситуаций в дальнейшем. Таким образом, система ПОД/ФТ в обеспечении экономической безопасности обеспечивает тот самый механизм системного противодействия угрозам на основе управления риском ОД/ФТ.

Именно на микроуровне участники системы противодействия рискам финансово-кредитных отношений субъектов рынка предпринимают значительные меры по своевременному выявлению и предупреждению различных противоправных действий, направленных на отмывание нелегальных доходов, в частности, выстраивают системы ПОД/ФТ как подсистемы экономической безопасности кредитно-финансовых отношений субъектов рынка.

Субъекты финансово-кредитной системы каждый в отдельности выстраивают систему ПОД/ФТ как фактор обеспечения экономической безопасности, но этого недостаточно, поскольку возрастает роль обеспечения безопасности финансово-кредитных отношений субъектов рынка как установившихся взаимосвязей между частями финансово-кредитной системы, обеспечение экономический безопасности таких взаимосвязей обеспечивается системой ПОД/ФТ. Поскольку именно финансово-кредитные отношения субъектов рынка обеспечивают область производства материальных благ необходимыми финансовыми ресурсами для непрерывного течения расширенного воспроизводства, возрастает роль создания эффективной системы ПОД/ФТ, включающей в себя систему противодействия рискам в сфере финансово-кредитных отношений субъектов рынка, и выступает фактором обеспечения экономической безопасности кредитно-финансовой системы, что является условием нормального функционирования экономики страны и обеспечивает безопасность государства и общества.

В этом контексте «экономическая безопасность финансово-кредитных отношений субъектов рынка является существенным показателем состояния экономической и социальной систем государства» [31] (Leshchenko, 2020), уровня регуляции финансовых потоков и нормализации расчетных отношений, развития финансово-кредитного рынка, степени защищенности интересов субъектов финансово-кредитных отношений, гарантии требуемых условий для повышения инвестиционной деятельности.

Все субъекты финансово-кредитных отношений тесно взаимосвязаны не только друг с другом, но и взаимодействуют с налоговыми и бюджетными системами, политикой цен и доходов, системой ценообразования, с условиями внешнеэкономического функционирования. Их деятельность связана с производством, потреблением и обращением нематериальных и материальных благ и свободным предпринимательством, что обуславливает необходимость государственного регулирования их деятельности, наличием особого института в виде контрольно-надзорных органов. Таким регулятором является Центробанк РФ, кроме этого, роль контрольно-надзорных органов исполняют Роскомнадзор, Пробирная палата, Федеральная налоговая служба.

На макроуровне в управлении процессом обеспечения экономической безопасности в системе противодействия рискам финансово-кредитных отношений субъектов рынка с учетом требований ПОД/ФТ первостепенную роль играет Центробанк РФ, который служит основным субъектом государственного регулирования функционирования финансово-кредитных организаций и следит за соблюдением и исполнением требований законодательства в области ПОД/ФТ, а также адаптирует эти требования для субъектов финансово-кредитных отношений.

В кругу основополагающих задач, реализуемых на настоящий момент Банком России в сфере ПОД/ФТ, возможно указать нижеследующие:

- развитие механизмов исполнения субъектами финансово-кредитных отношений требований законодательства в области ПОД/ФТ и, прежде всего, мер, которые направлены на превентивное реагирование;

- масштабное применение РОП в области ПОД/ФТ в целях оздоровления финансовой отрасли, обеспечения ее прозрачности;

- внедрение механизмов ПОД/ФТ в субъектах финансово-кредитных отношений, а кроме того, повышение результативности и координации надзора за деятельностью некредитных и кредитных организаций для снижения рисков, которые сопряжены с перетеканием нелегальных финансовых потоков из области кредитных финансовых организаций в область некредитных финансовых организаций;

- реализация мониторинга деятельности субъектов финансово-кредитных отношений, контроль исполнения установленных нормативов финансово-кредитной деятельности, содействие организации и внедрению «автоматизированных информационных систем» [2] (Agapova, Borisova, Boboshko, 2021).

Как видим, механизм обеспечения экономической безопасности финансово-кредитных отношений субъектов рынка интегрирован с механизмом государственного регулирования экономической безопасности, связанной с механизмом обеспечения экономической безопасности субъектов и сложной системы финансово-кредитных отношений субъектов рынка с созданием условий для построения системы ПОД/ФТ как в каждом отдельно взятом субъекте, так и для финансово-кредитной системы в целом. Риск ОД/ФТ возникает именно в процессе финансово-кредитных отношений, поэтому система ПОД/ФТ рассматривается с позиции обеспечения экономической безопасности именно отношений.

Заключение

Многообразие субъектов финансово-кредитной системы и совокупность взаимосвязей данных субъектов с другими социально-экономическими системами образуют сложную систему финансово-кредитных отношений. Финансово-кредитные отношения, обеспечивая все сферы хозяйствования денежными средствами, в наибольшей степени подвержены дестабилизирующим факторам, а также вовлечению в процессы легализации преступных доходов, что приводит к возрастанию роли обеспечения экономической безопасности финансово-кредитных отношений с учетом требований ПОД/ФТ, что показал проведенный анализ. Обеспечение экономической безопасности финансово-кредитных отношений играет высокую роль в экономической безопасности государства и общества [26] (Starovoytov, 2017), что требует от субъектов финансово-кредитных отношений переосмысления вопросов построения системы экономической безопасности с учетом требований ПОД/ФТ.