Идентификация рисков промышленных предприятий в концепции риск-менеджмента

Введение

В целях обеспечения устойчивости на рынке промышленным предприятиям в современных экономических условиях необходимо уделять особое внимание формированию собственной концепции риск-менеджмента как неотъемлемой составляющей стратегии развития организации. Сложившиеся нестабильные условия рынка, жесткая конкурентная среда, непредсказуемость участников производственных, технологических, финансовых и прочих процессов формируют понимание необходимости в разработке действий руководством предприятия по приспособлению к условиям неопределенности и опасности посредством разработки направлений управления рисками. Риск является неотъемлемым компонентом, сопровождающим деятельность любой организации, вне зависимости от оказываемых ею услуг, выполняемых работ или производимой продукции, непосредственно влияющим на цели и стратегии предприятия [14] (Urodovskikh, 2017). Рассматривая риски применительно к деятельности промышленных предприятий (в том числе нефтегазового комплекса), их можно классифицировать следующим образом: стратегические; инвестиционные; управленческие; финансовые; производственные; экологические и др.

Внедрение в процессы промышленных предприятий новых технологий, инноваций сопровождается комплексом проблем, которые снижают финансовые и производственные результаты предприятия. Эффективная идентификация рисков как первичный этап управления рисками способствует качественной их оценке и разработке целенаправленных мер по минимизации негативных проявлений. Для того чтобы идентифицировать все риски, с которыми сталкивается организация, требуется разработка классификации рисков. Классификация рисков позволяет выявить схожие опасности внутри организации и определить, кто должен быть ответственным за обработку и управление этими рисками. Так как непосредственно руководство компании принимает решения, связанные с риск-менеджментом, именно организации предстоит решать, какая систематизация рисков наиболее полно удовлетворяет ее нужды и требования с учетом специфики ее функционирования, контекста, отрасли и региона.

Проблемы анализа и управления рисками представлены в научных исследованиях Кудрявцева А.А. [8] (Kudryavtsev, 2018), Ланкиной С.А. [9] (Lankina, Flegontov, 2015), Разуваева В.В. [11] (Razuvaev, 2016), Уродовских В.Н. [14] (Urodovskikh, 2017) и др. Научные исследования в области анализа рисков предприятий нефтегазового комплекса изложены в работах Гримашевича О.Н. [5] (Grimashevich, 2015), Зубарева А.А. [4] (Glukhova, Zubarev, Makovetskaya, 2016), Патина С.А. [10] (Patin, 2017), Хайтун А.Д. [13] и др.

Целью данной работы является описание этапов идентификации рисков промышленного предприятия в концепции риск-менеджмента.

Предметом исследования являются направления и методы выявления рисков промышленных предприятий, в том числе предприятий нефтегазового комплекса. В публикации сделан акцент на конкретизацию элементов идентификации рисков промышленных предприятий, представлен пример описания экологических рисков предприятий нефтегазового комплекса.

Основы идентификации рисков промышленных предприятий

В условиях нестабильности и неопределенности в компаниях возрос интерес к формированию собственной системы управления рисками. Значимым преимуществом риск-менеджмента является систематическое внедрение в управленческую деятельность промышленным предприятием мероприятий по распознаванию рисков. На основе анализа и оценки неопределенностей и опасностей ответственные риск-менеджеры формируют эффективные координирующие решения, способствующие обеспечению устойчивости процессов предприятия, росту его конкурентных преимуществ. Результатом принятых действий является удовлетворенность потребителей и других причастных сторон промышленного предприятия.

Формирование системы риск-менеджмента в управлении промышленным предприятием посредством заблаговременной идентификации «узких мест» дает возможность не только понизить чувствительность организации к прогнозируемым рискам, но и минимизировать потери, получаемые в результате их негативного воздействия [8] (Kudryavtsev, 2018). В реализации мероприятий, нацеленных на минимизацию потерь, на предприятии следует придерживаться процессного подхода, который способствует формированию стабильных условий функционирования организации.

В современной научной литературе представлены разнообразные взгляды на проблему управления рисками, что способствовало возникновению множества понятий «риск» и «неопределенность». Например, риск является явлением или действием, связанным с опасными процессами, которые могут произойти или не произойти, или вероятностью неблагоприятного результата [11] (Razuvaev, 2016). Согласно Национальному стандарту Российской Федерации «Менеджмент риска. Термины и определения» (ГОСТ Р 51897-2011), под риском понимается «следствие влияния неопределенности на достижение поставленных целей» [1]. В стандарте раскрыто понятие «неопределенность», под которым понимается состояние полного или частичного отсутствия информации, необходимой для понимания события, его последствий и вероятностей [1].

Стоит отметить, что в современных условиях именно неопределенность является неотъемлемой составляющей производственно-хозяйственной деятельности предприятия, воздействующей как на его технологические процессы, так и на финансовый результат. При принятии решений по снижению неопределенностей необходимо учитывать, что они влияют на результат события или проекта в силу недостаточности, отсутствия или недостоверности информации о возможных тенденциях социально-экономической системы и внешней среды. Таким образом, формируя стратегию развития промышленного предприятия, руководству необходимо внедрять на предприятии риск-менеджмент, направленный на сокращение возникновения неблагоприятных результатов деятельности предприятия на основе управления рисками.

Идентификация рисков как первичный этап управления опасностями заключается в регулярной диагностике и исследовании проблем, которые характерны для определенного вида деятельности, подверженного критическому влиянию. Согласно ГОСТ Р 51897-2011 [1], идентификация рисков включает процессы, такие как определение риска, составление перечня и описание рисков (рис. 1).

Рисунок 1. Процессы идентификации рисков промышленного предприятия

Источник: составлено авторами.

На этапе выявления угроз ответственным за риск-менеджмент проекта или деятельность предприятия в целом необходимо: систематически проводить анализ среды, в которой функционирует предприятие; проводить исследование рисков прошлых проектов, изучать методы сокращения ущербов в этих проектах; проводить выявление рисков и неопределенностей с использованием методов выявления рисков.

Характеристика факторов, влияющих на деятельность промышленного предприятия

В ходе реализации риск-менеджмента на стадии выявления рисков необходимо учитывать как внешние факторы производства (прямого и косвенного воздействия), так и внутренние (рис. 2), с помощью методов выявления рисков определить потенциальные и реальные риски.

Структура как внутренних, так и внешних факторов риска зависит, прежде всего, от множества и характера связей и отношений, в которые вступает предприятие. Процесс информационных, производственных, материальных, финансовых и других взаимоотношений включает обмен, потребление и движение сырья, материалов, оборудования, составных частей изделий, готовой продукции, денежных средств и других материальных и нематериальных компонентов.

Рисунок 2. Факторы, влияющие на деятельность предприятия в концепции риск-менеджмента

Источник: составлено авторами.

Выявление и идентификация факторов риска является залогом обеспечения финансовой безопасности предприятия. Информация, интегрированная из внешних источников, достаточно разнообразна, к ней относятся: официальные статистические сведения; результаты научных исследований; сведения о конкурентах, поставщиках и потребителях и др. [4] (Glukhova, Zubarev, Makovetskaya, 2016). Внутренние сведения формируются в процессе функционирования организации. В структуре внутренней информации наибольшим значением обладает информация о финансовом состоянии организации и денежных потоках, основными источниками которой являются: нормативно-плановая информация, бухгалтерская отчетность, статистическая отчетность о финансовом результате предприятия и др. [4] (Glukhova, Zubarev, Makovetskaya, 2016). Помимо перечисленного выше, интерес представляют сведения о координации между определенными подразделениями предприятия, участвующими в реализации проектов.

В стандарте «Менеджмент риска. Принципы и руководство» ( ГОСТ Р ИСО 31000-2019) представлен перечень факторов и взаимосвязей между ними, которые необходимо учитывать при выявлении рисков и неопределенностей [3]:

- причины и события;

- угрозы и возможности;

- уязвимости и способности;

- изменения внешней и внутренней среды;

- индикаторы возникающих рисков;

- характер и стоимость активов и ресурсов;

- последствия и их влияние на цели;

- ограниченность знаний и достоверности информации;

- факторы, связанные со временем;

- предубеждения, допущения и мнения вовлеченных лиц.

Необходимо отметить, что информация, которую анализируют при обнаружении рисков, должна быть релевантной, полной, достоверной и надежной, так как полученные сведения впоследствии используются в методах идентификации рисков промышленного предприятия [4] (Glukhova, Zubarev, Makovetskaya, 2016).

Методы идентификации рисков

В целях выявления рисков и неопределенностей, дальнейшего формирования реестра рисков предприятие использует качественные и количественные методы. Первая группа методов дает возможность выявить усредненные данные об опасности причинения вреда для ряда изделий или значения риска для конкретных ее видов, количественные – оценивают вероятность возникновения рисков и размер ущерба. Среди качественных методов наибольшее распространение получили: FMEA – анализ видов последствий; FTA – анализ дерева неисправностей; ETA – анализ дерева событий; LOPA – анализ причин и последствий; анализ уровней защиты; HRA – анализ влияния человеческого фактора и др. К количественным методам относятся: мозговой штурм; метод Дельфи; контрольные листы; PHA – предварительный анализ опасностей; HAZOP – исследование опасности и работоспособности; HACCP – анализ опасности и критических опасных точек и др. [6] (Deberdieva, 2019).

В стандарте «Менеджмент риска. Технологии оценки риска» (ГОСТ Р 58771-2019) [2] представлена характеристика следующих методов (технологий) идентификации рисков (табл. 1).

Таблица 1

Характеристика методов (технологий) идентификации рисков

Представленные методы способствуют выявлению реальных и потенциальных причин возникновения рисков и неопределенностей, на основании которых можно формировать реестр угроз. Реестр включает источники возникновения опасностей, события, причины их возникновения и возможные последствия. Формирование данного перечня позволяет руководству промышленного предприятия приобретать и накапливать знания о природе и характере угроз, возможностях выявления взаимосвязи причин их возникновения и ориентиров в разработке превентивных мер, направленных на сокращение потерь.

Рисунок 3. Классификация рисков промышленных предприятий

Источник: составлено авторами на основе [5, 9] (Grimashevich, 2015; Lankina, Flegontov, 2015).

В научной литературе классификации рисков уделено значительное внимание, однако в силу того, что существует многообразие проявлений опасностей и неопределенностей, отсутствует единый подход к формированию классификационных признаков рисков промышленного предприятия [9] (Lankina, Flegontov, 2015). На рисунке 3 представлена классификация рисков промышленного предприятия, сформированная по следующим признакам: уровень экономической системы; сфера возникновения; место возникновения, степень допустимости; возможность (невозможность) для участников проектной деятельности влиять на факторы риска; этапы осуществления проекта; возможность страхования [5] (Grimashevich, 2015).

В концепции формирования риск-менеджмента руководству организации предстоит решать, какая классификация рисков наиболее полно удовлетворяет ее потребности и требования с учетом специфики функционирования, контекста, отрасли и региона. Рассматривая риски применительно к промышленному предприятию, стоит отметить наибольшую значимость стратегических, инвестиционных, производственных, экологических и финансовых рисков [14] (Urodovskikh, 2017):

- стратегический риск позволяет оценить возможность увеличения у предприятия убытков в результате возникновения ошибок и неясностей при разработке стратегии развития его деятельности;

- вероятность возникновения непредвиденных финансовых потерь в процессе инвестиционной деятельности предприятия относится к категории инвестиционных рисков;

- управленческий риск представляет свойство административной деятельности, осуществляемой в ситуации неопределенности или опасности, вследствие неполноты информации при выборе альтернативного управленческого решения, показатель эффективности которого коррелирует с вероятностью проявления критических условий реализации;

- финансовые риски оценивают вероятности потерь денежных средств в процессе осуществления предприятием финансовой деятельности. Производственные риски связаны с осуществлением любых видов производственной деятельности;

- экологический риск позволяет выявить вероятность появления негативных изменений в окружающей среде, вызванных антропогенным или техногенным воздействием.

Реестр рисков промышленных предприятий имеет ряд особенностей в зависимости от профиля и специализации предприятия (табл. 2).

Таблица 2

Риски и неопределенности промышленных предприятий (пример)

Следующим этапом процесса идентификации рисков является декомпозиция риска, посредством которой имеется возможность разделить проявления рисков на более мелкие с учетом сфер деятельности конкретного предприятия. Декомпозиция рисков позволяет получить четкое представление о конкретном риске, определить результаты реагирования на него, сформировать регламент, который будет контролироваться ответственным риск-менеджером.

На заключительном этапе идентификации рисков необходимо провести их описание, которое включает следующие элементы: источники рисков, события, причины и последствия.

В качестве примера приведем классификацию и описание экологических рисков предприятий нефтяной промышленности (табл. 3). С точки зрения воздействия промышленных предприятий на окружающую среду, экологический риск рассматривается как вероятность негативного воздействия на экологические системы и объекты в результате производственно-хозяйственной деятельности предприятия [13]. К наиболее распространенным экологическим рискам предприятий нефтяной промышленности относят: изменение ландшафта при проведении как геологической разведки, так и в процессе сооружения буровой установки; негативное воздействие на окружающею среду во время бурения, при использовании химических реагентов; образование шлама; утечка и разлив нефти в окружающую среду; некачественная транспортировка попутного газа и др.

Таблица 3

Экологические риски предприятий нефтяной промышленности (пример)

Заключение

Современные условия функционирования, в которых реализуют свою деятельность промышленные предприятия, приводят к необходимости совершенствования системы риск-менеджмента, основой которой является эффективная интерпретация рисков и неопределенностей, сопровождающих производственно-хозяйственную деятельность организаций.

Представленная характеристика этапов интерпретации рисков, включающая методы определения рисков, составление реестра и описания рисков, позволит руководителям промышленных предприятий и ответственным риск-менеджерам сформировать направления и мероприятия по предупреждению и минимизации рисков и неопределенностей, способствующих принятию эффективных управленческих решений в области стабилизации и развития промышленного предприятия.