Содержание и значение привлеченных финансовых ресурсов коммерческих банков

Наличие необходимых финансовых ресурсов является определяющим условием существования и развития любого предприятия. Банковская деятельность не является исключением. То, что коммерческие банки преимущественно работают на привлеченных финансовых ресурсах, является важнейшей характеристикой данных хозяйствующих субъектов.

Привлеченные ресурсы в составе финансовых ресурсов коммерческого банка можно характеризовать как все средства клиентов, а также Банка России и кредитных организаций, размещенные в соответствии с договорными условиями на различных счетах, отраженных в пассиве баланса банка. Заемные средства (межбанковские кредиты и кредиты Банка России) входят в состав привлеченных ресурсов, так как полностью соответствуют критериям данной экономической категории.

Хотя привлеченные средства не однородны по своему составу, их объединяют следующие характеристики:

– это внешние источники;

– они переданы во временное пользование на определенный срок, за определенную плату и с условием возврата;

– эти средства используются на определенных условиях;

– они подвержены риску утраты, обесценения;

– они являются обязательствами банка.

Если финансовые ресурсы обладают данными характеристиками – это привлеченные ресурсы коммерческих банков. Не состав и классификация ресурсов характеризует категорию привлеченных финансовых ресурсов коммерческого банка, а степень соответствия тех или иных видов ресурсов общим критериям привлеченных ресурсов.

Привлеченные ресурсы

Идеология привлечения средств коммерческими банками предполагает не просто обеспечение сохранности денег, а получение дохода клиентами, размещающими денежные средства на различных счетах и приобретающими ценные бумаги банка. Условие возрастания стоимости отличает привлеченные ресурсы коммерческих банков от других категорий финансовых ресурсов общества.

Значение привлеченных ресурсов для коммерческих банков трудно переоценить.

Во-первых, привлеченные ресурсы составляют наибольшую часть финансовых ресурсов коммерческих банков.

Во-вторых, они неоднородны по составу, что позволяет использовать их в широком спектре банковских услуг и диверсифицировать вложение средств в различные кредитные и инвестиционные инструменты.

В-третьих, формирование привлеченных ресурсов опирается на значительный потенциал сбережений юридических и физических лиц.

Привлеченные средства вовлекаются в экономический процесс с целью получения дохода, формируют капитал, используемый банком в проведении активных операций. В настоящих условиях хранение денег в коммерческих банках – один из немногих способов сохранить свои сбережения. Использование привлеченных ресурсов позволяет:

– существенно расширить объем банковского бизнеса;

– обеспечить более эффективное использование капитала;

– ускорить формирование ресурсной базы;

– повысить рыночную стоимость коммерческого банка.

Ресурсная база коммерческого банка

Отметим, что понятие «привлеченные ресурсы» применяется в основном в отечественной банковской науке и практике, а также банковском деле отдельных стран СНГ. В западной литературе все ресурсы, привлекаемые банками, классифицируются на депозитные и недепозитные. Подобная градация позволяет учесть различия в характеристике обязательств, значимости в формировании устойчивой ресурсной базы коммерческих банков, особенностей управления данными категориями финансовых ресурсов. Недепозитные источники банковских ресурсов объединяют заемные и эмитированные средства, привлеченные на условиях срочности, платности и возвратности.

Структура банковских финансовых ресурсов представлена на рис.

Рис. Структура ресурсной базы коммерческого банка

К депозитам в данной структуре относятся средства физических и юридических лиц (в том числе и межбанковские депозиты) размещенные на депозитных счетах кредитной организации. По нашему мнению, квазидепозитами можно назвать средства, размещенные на текущих и расчетных счетах юридических и физических лиц, которые, несмотря на самоочевидную схожесть, по своему экономическому и юридическому содержанию отличаются от депозитов до востребования. Назначение и степень возможности использования коммерческими банками в своей финансовой деятельности депозитов и квазидепозитов коренным образом отличаются. К собственным ценным бумагам, эмитируемым коммерческими банками, относятся сберегательные и депозитные сертификаты, облигации, векселя.

Формы привлечения финансовых ресурсов

В системе формирования привлеченной части ресурсной базы коммерческих банков важное значение имеют методы обеспечения необходимыми финансовыми ресурсами, то есть методы финансирования. В банковской деятельности используется комбинированный (смешанный) метод финансирования, реализующийся через сочетание форм и способов финансирования. Финансирование деятельности коммерческих банков осуществляется за счет собственных и привлеченных финансовых ресурсов. Процесс привлечения финансовых ресурсов с помощью финансовых инструментов осуществляется в следующих формах:

– кредитное финансирование;

– долговое финансирование;

– депозитное финансирование.

Кредитное финансирование осуществляется за счет ресурсов привлекаемых на межбанковском кредитном рынке и кредитных ресурсов Центрального банка.

Долговое финансирование — это форма привлечения финансовых ресурсов путем выпуска собственных долговых ценных бумаг коммерческих банков.

Депозитное финансирование представляет собой процесс обеспечения необходимыми финансовыми ресурсами коммерческих банков за счет привлечения депозитов.

В настоящее время денежные средства индивидов, договора банковского депозита и депозитное финансирование трансформировались в основные финансовые источники формирования привлеченной части ресурсной базы коммерческих банков. Исходя из этого, необходима смена самой парадигмы развития российской финансово-банковской системы. С точки зрения возможности привлечения денежных средств в финансовое хозяйство коммерческих банков частнохо-зяйственные финансы представляют значительный интерес, так как занимают все большее экономическое пространство [1, с. 5].

Источники финансирования для российской экономики

Отсутствие долгосрочных финансовых ресурсов является одной из насущных проблем отечественной банковской системы. Реальность такова, что из всех привлеченных банками средств активно и с относительно небольшими рисками потери ликвидности могут быть использованы только срочные ресурсы. Вклады до востребования и квазидепозиты могут использоваться только для краткосрочных вложений и, как правило, должны размещаться «в ограниченном объеме на короткие сроки и под низкие процентные ставки в «абсолютно» надежные активы, например, это могут быть депозиты в Банке России или однодневные расчетные кредиты «overnight [1]» на рынке межбанковских кредитов» [2, с. 51].

На практике со стороны российских коммерческих банков имеет место чрезмерное увлечение краткосрочными ресурсами и ресурсами ограниченного использования для осуществления среднесрочных и долгосрочных активных операций. Такая практика приводит к неспособности банков «своевременно, в полном объеме и с минимальными издержками отвечать по обязательствам перед кредиторами и быть готовыми удовлетворить потребности заемщиков в денежных средствах» [3, с. 22]. Зарубежные финансовые заимствования также не обеспечивают создание качественной ресурсной базы российских коммерческих банков. Источники финансирования для российской экономики надо искать, прежде всего, в самой России.

Деньги населения, как источник банковских ресурсов, в том числе долгосрочных, далеко не исчерпаны и еще продолжительное время будут служить основой формирования депозитной базы коммерческих банков. Для обеспечения бесперебойного депозитного финансирования потребностей отечественных банков требуется кропотливая работа по стимулированию сбережений, укреплению доверия населения к банковским структурам. Кроме того, пересмотр депозитной банковской политики. Эта задача государственная, связанная с обеспечением экономической безопасности страны, удовлетворением потребностей в финансовых ресурсах национальной экономики и ростом благосостояния населении.

[1] Оvernight в переводе с англ. означает «на одну ночь», то есть кредиты, образно выражаясь, предоставленные на одни сутки — прим. ред.