Особенности внедрения системного подхода к анализу рисков компании в процессе расширения деятельности

ВВЕДЕНИЕ

Актуальность темы исследования определяется тем, что создание и обеспечение бесперебойной работы системы мониторинга рисков является необходимым условием и важной задачей для любого экономического субъекта малого бизнеса, так как риски существуют всегда и часто возникают в процессе именно расширения бизнеса в различных отраслях, независимо от вида его деятельности, организационно правовой формы и сроков существования на конкурентном рынке.

Решение такой задачи требует анализа всех факторов, которые влияют на деятельность компании при расширении бизнеса.

Вопросами, связанные с внедрением системного подхода к рискам компании, анализу разнообразных рисков, их минимизации, факторов, которые влияют на риски занимались многие ученые. В их числе: Аганбегян А.Г. [1], Земцов С., Баринова В., Семёнова Р. [3], Попова И.Н., Сергеева Т.Л. [6], Шапкин А.С., Шапкин В.А. [8] и другие. Однако, научный пробел, связанный с рассмотрением рисков на этапе именно расширения бизнеса в период глобального изменения рыночных условий в экономики страны не закрыт. Именно решению и обозначению особенностей этой научной проблемы посвящено представленное исследование.

В данном исследовании выдвигается авторская гипотеза, что особенности периода расширения бизнеса, связаны с определенными рисками в экономике компании, которые необходимо анализировать, исходя специфики структурных изменений, а не по традиционным подходам изучения рисков компании. Целью исследования является верификация данной гипотезы и исследование сущности адаптации экономической деятельности компании к процессу расширения бизнеса в условиях изменчивой экономики России в целом. Для достижения поставленной цели необходимо последовательное решение следующих задач:

- проведение постоянного анализа, контроля и поиска в принятии оптимальных, результативных профессиональных решений в направлении менеджмента компании;

- осуществление комплексной оценки рисков проектов по расширению бизнеса;

- осуществление анализа и оценки влияние различных факторов при условиях расширения деятельности;

- разработка нового подхода и рамочной стратегии деятельности компании в условиях изменений, связанных с расширением бизнеса с помощью единый инструмент управления рисками - внедрение процесса мониторинга рисков при и создании комплексной системы защиты экономики, которая должна базироваться на определенных постулатах.

Цель и задачи исследования определили методологию исследования. В ходе проведения настоящего исследования были использованы методы логического сравнительного анализа, сравнения, описания, обобщения, синтеза.

Научная новизна представленного исследования заключается в доказательстве неприменимости традиционных подходов формированию системы рисков в деятельности компании в условиях расширения бизнеса, изменения экономики и влияния различных факторов на возникновение, минимизацию риска в таких условиях.

ОСНОВНАЯ ЧАСТЬ

Влияние разнообразных факторов при расширении бизнеса, которые негативно сказываются на деятельности экономического субъекта, таких как - снижение количества продаж, сокращение прибыли, снижение рентабельности продаж, повышение себестоимости, рост управленческих и коммерческих затрат и других показателей требуют постоянного анализа, контроля и поиска в принятии оптимальных, результативных профессиональных решений в направлении менеджмента компании. Таким образом, максимально возможная, комплексная оценка и анализ рисков проектов по расширению бизнеса, диверсификации, даст уверенность учредителям и инвесторам в эффективности и безопасности своих инвестиций в будущем, а также благоприятно повлияет на привлечение новых инвесторов, как отечественных, так и иностранных, что, безусловно, повысит возможности компании. Огромную роль в решении инвестиционных проблем должны сыграть встречи руководителей инновационных предприятий и потенциальных инвесторов [7].

Так же не стоит забывать про систематические риски-

Проанализируем отдельные виды систематического риска [1]

Страновой риск — риск вложения денежных средств в ценные бумаги компаний, находящихся под юрисдикцией стра­ны с недостаточно устойчивым экономическим положением или с недружественным отношением к стране, резидентом которой явля­ется инвестор.

Риск законодательных изменений возникает в связи с пере­регистрацией акционерного общества, получением лицензии на пра­во осуществления операций с ценными бумагами, что вызывает до­полнительные расходы у эмитента и инвестора.

Валютный риск связан с вложениями в валютные ценные бума­ги и обусловлен изменением курса национальной валюты. Потери инвестора возникают в связи с повышением курса национальной валюты по отношению к иностранным валютам.

Инфляционный риск возникает вследствие того, что при высо­ких темпах инфляции доходы, получаемые инвесторами от ценных бумаг, обесцениваются (с точки зрения реальной покупательной способности денег) быстрее, чем увеличатся в ближайшем будущем. В результате инвестор понесет потери.

Отраслевой риск связан со спецификой отдельных отраслей. Данный риск проявляется в изменении инвестиционных качеств, и, курсовой стоимости ценных бумаг и потерях инвесторов исходя из принадлежности отрасли к определенному типу. По степени риска отрасли классифицируются на подверженные циклическим колеба­ниям и менее подверженные подобным колебаниям.

Коррупционный риск - высокий уровень федеральной, региональной и местной коррупции. Представляется, что государственный характер инвестиций в программу импортозамещения неизбежно ведет к хищению сотрудниками государственных структур целевых средств и наличию перебоев в финансировании проектов, что замедляет экономическое развитие страны [6]

- Риск потери цифровых технологий - сквозные цифровые технологии в своей основе имеют не одну технологическую новацию, а несколько. Кроме того, соединение технологий (например, распределенного реестра, облачных хранилищ данных и нейросетевых вычислений) образует уникальное сочетание, которое может быть использовано для решения конкретных, порой уникальных целей. Таким, например, будет «умный контракт», основанный на сочетании перечисленных технологий и применяемый для обеспечения уникального по эффективности контроля за исполнением договорных обязательств [11] (Loukil et al., 2018).

- Риск потери технологического суверенитета - Источником формирования технологического суверенитета выступает своевременная цифровизация. Многочисленные преимущества от использования сквозных цифровых технологий обеспечиваются посредством своевременного воплощения технологических решений в жизнь (опережающая цифровизация) либо посредством радикальной доработки и оптимизации существующих технологических решений (догоняющая цифровизация) [12] (Mugge et al., 2020).

Несистематический риск считается диверсифицируемым. Он объединяет (агрегирует) все виды рисков, связанных с конкретными ценными бумагами или эмитентом. Он может быть понижен за счет подбора в портфель менее рискованных финансовых активов.

Отдельные виды несистематического риска - кредитный (деловой) риск, риск ликвидности связан с возможностью потерь при реализа­ции ценных бумаг из-за изменения их качества, процентный риск — вероятность потерь, которые понесут ин­весторы с изменением процентных ставок на кредитном рынке, риск недобросовестного проведения операций на фондовом рын­ке часто связан с прямым обманом инвесторов и является предме­том рассмотрения в арбитражных судах, капитальный риск — общий риск на все вложения в ценные бумаги, селективный риск — риск неправильного выбора ценных бу­маг для инвестирования в сравнении с другими их видами при фор­мировании портфеля, отзывной риск — возможные потери инвестора, если эмитент отзовет свои облигации с фондового рынка в связи с превышением фиксированного уровня дохода по ним над текущим рыночным про­центом, риск поставки ценных бумаг при фьючерсных контрактах свя­зан с возможным невыполнением обязательств по своевременной поставке ценных бумаг, имеющихся у продавца (особенно при про­ведении спекулятивных операций с ценными бумагами), т. е. при ко­ротких продажах, операционный риск вызывается неполадками в работе компь­ютерных сетей по обработке информации, связанной с ценными бу­магами, низким уровнем квалификации технического персонала, на­рушением технологий и др. [2]

При расширении малого бизнеса стоит поставить задачу, которая связана с необходимостью - проанализировать и оценить влияние следующих факторов:

- перемещение в новую деловую среду, с определенными особенностями в новых законах, отраслевых признаков, разнообразными правилами;

- особенности клиентской базы и ее специфики;

- особенности координации и внедрения нового плана работы и сопоставление с текущим финансовым положением;

- обнаружение новых рисков, ранжирование рисков – оценка изменения риска, вероятность возникновения;

- создание карты рисков компании, состоящей из определенного набора рисков каждого бизнес – процесса;

- факторный анализ новых рисков – отслеживание с определенной, выбранной периодичностью в течении года – в завершении – оценка эффективности управления рисками в каждом бизнес- процессе;

- возникновение чрезвычайных ситуаций по новому направлению;

- возрастающий риск снижения профессиональных навыков сотрудников - нехватка высококвалифицированных кадров, особенно обладающих цифровыми компетенциями – ведет к снижению конкурентоспособности российской продукции и усилению технологического отставания страны, что является угрозой экономической безопасности [4, 5];

- разработка контроля – мониторинг текущей рыночной ситуации;

- выполнение определенных мероприятий по управлению рисками;

- анализ возможных рисковых сценариев и возможных угроз - По данным компании Kaufmann Foundation, инвесторы и фонды, потратившие на анализ более 40 часов, заработали в 6 раз больше, чем те, кто потратил менее 10 часов. А наличие отраслевой экспертизы увеличивает доходность еще в 3,5 раза. Даже если вам будут помогать аналитики краудинвестинговой площадки, не поленитесь потратить неделю на то, чтобы разобраться в ключевых вопросах самому [2]

- уведомление управленцев – менеджеров компании о реализовавшихся рисковых сценариев;

- персональная ответственность руководителей структурных подразделений об информировании по управлению рисками компании;

- анализ реализовавшихся рисков в текущем режиме;

- анализ изменения статуса риска в текущем режиме – расширенное представление информации о природе возникновения разновидности того или иного риска, вероятность возникновения риска, финансовая оценка риска, предложенные мероприятия по управлению данным риском;

- риски введенных санкций. Во второй половине марта в связи с приостановкой деятельности примерно 600 западных компаний в России начались массовые увольнения, увеличилась безработица (полная и частичная), снизилась зарплата у сотен тысяч работников, в том числе формально не потерявших работу [1].

- сбор информации об обнаруженных рисках, которую необходимо внести в карту рисков и предлагаемый перечень мероприятий по выявленным рискам и по их управлению;

- анализ классических методов передачи риска — страхование, хеджирование, аутсорсинг, гаранты. Самым распространенным методом является страхование [8]

- подготовка документа – отчета по мониторингу рисков – подготовка отчета в определенный, необходимый период (месяц, квартал и др.) – вариант для комитета, департамента по управлению, для правления, для учредителей

Все вышеперечисленные факторы риска, влияющие в той или иной степени на деятельность компании, ее эффективность, продуктивность, и, в конечном итоге, на устойчивый рост компании - должны быть собраны в единый инструмент управления рисками - процесс мониторинга рисков при расширении малого бизнеса и создании комплексной системы защиты экономики, которая должна базироваться на следующих постулатах:

1. Интегральная система управления – экономика и ее безопасность (принятие управленческих решений на основе индикаторов рисков) на базе сквозных технологий и государственной поддержки. Следует подчеркнуть, что Российская Федерация располагает существенным научно-техническим потенциалом для осуществления комплексных разработок в сфере сквозных цифровых технологий, как думается, необходимым и достаточным для обеспечения приоритетных интересов Российской Федерации в области национального технологического суверенитета, что подтверждается материалами релевантных научных исследований [20] (Zemtsov et al., 2020).

2. Внедрение комплексного системного продукта - независимого (внутреннего) мониторинга стабильности функционирования экономического субъекта (в том числе – возможность проанализировать и оценить эффективность работы бизнес структуры – отдел внутреннего контроля)

3. Экономика и ее безопасность в текущем режиме.

4. Анализ достоверности финансовой отчетности.

5. Независимый контроль – внешний и внутренний, в т.ч финансовый контроль – создание службы безопасности. Финансовый контроль осуществляет проверку соблюдения подотчетными финансовыми подразделениями норм финансового права и решений, принятых руководством. Финансовый контроль осуществляется в интересах управляющего субъекта [9].

6. Анализ практики различных однородных компаний при расширении бизнеса.

В связи с постоянно меняющейся экономической средой, в которой ведет свою деятельность та или иная компания в нашей стране, как впрочем, и, во всем мире, для экономического субъекта возникает определенный период, особенно при расширении бизнеса период неуверенности в получении итогового результата деятельности – выручки, прибыли и других важных показателей, а следовательно, и возможно возрастание разнообразных рисков и многочисленных потерь. Для предотвращения отрицательного результата необходимо правильно понимать сущность риска, его природу, сферу, причины возникновения и, в конечном итоге, иметь определенную стратегию и возможность минимизации рисков.

В настоящее время проблеме с разнообразия риска уделяется огромное внимание. В этой области мы можем найти многочисленные труды, большое число научных исследований и практических разработок в различных отраслях, благодаря чему есть возможность использовать значительные практические и теоретические знания по рискам – обнаружение, анализ, минимизация, ликвидация, и, особенно, учесть стандартные и специфические риски при расширении бизнеса.

Одной из важных направлений исследования по возможным рискам - это высокая степень рискованности успешного осуществления проектов по расширению бизнеса в России и это направление должно идти в направлении - анализа и оценки рисков проекта по расширению бизнеса с учетом экономики в России и всего спектра возможных рисковых событий.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

По направлению исследования рисков при расширении бизнеса к компании должны быть выделены следующие направления:

- выделены и уточнены риски по классификационному признаку, в соответствии со стадиями жизненного цикла бизнес структуры по расширению бизнеса в каждой отдельной отрасли;

- выявить, и, аргументировано обосновать отраслевые риски компании, бесспорно, сопровождающие многочисленные проекты по расширению бизнеса;

- детализировать и рассмотреть уточнения по каждому выявленному и возможному риску применяя организационно - экономические методы управления риском в различных отраслях деятельности компаний, а также выявить возможные факторы воздействующие на эффективность деятельности компании;

- вывести и разработать практические рекомендации по управлению различными рисками – сформировать стратегию, организовать подготовку сотрудников, обосновать затраты, сопутствующие этому процессу, готовность управленцев компании принимать данную информацию и принимать эффективные решения п минимизации рисков на стадии расширения бизнеса;

- разработать риск - проект для определения стадии роста и снижения, к которой относится тот или иной потенциальный риск;

- разработать и сформировать стратегию управления рисками в виде системного подхода с разработкой различных необходимых стандартов, документов, детальной инструкции с описанием сути риска, возможного потенциального ущерба, а также рассмотреть и предложить методы предупреждения и реагирования и минимизации;

- проверка на достоверность полученных результатов, на основе которых разработать практические рекомендации, для конкретной компании той или иной отрасли, которые должны быть подтверждены финансовой отчетностью, расчетами и, по возможности, проверенными данными собранными на различных участках работ (производстве, управлении, логистике, сбыта и т.д.);

В конечном итоге, можно констатировать, что развитие экономики компании в процессе расширения деятельности, ориентированно, прежде всего, на комплексное и всестороннее внедрение и применение системного подхода к анализу рисков компании и их минимизации - необходимо разработать определенную стратегию управления рисками в процессе расширения бизнеса на определенном этапе деятельности компании с учетом ее возможностей, и, с учетом анализа возможных пpизнaков мoшeнничecтвa и нeвoзмoжнocти иcпoлнeния своих oбязaтeльcтв, по различным причинам, что увеличит еще и peпутaциoнныe риски по следующим основным направлениям:

· анализ современных проблем теории анализа и оценки рисков при расширении бизнеса;

· анализ современных методик расширения теорий по управлению рисками;

· анализ нормативно-правовой базы в области управления рисками

· экономический анализ состояния компании в рамках расширения бизнеса;

обоснование необходимости разработки и реализации проекта по расширению бизнеса – возможность масштабирования - Масштабируемость в бизнесе позволяет компании расширяться и расти за счет увеличения объемов производства или услуг без значительного увеличения затрат. Также увеличение масштаба позволяет компании стать более конкурентоспособной на рынке и предлагать более выгодные условия для клиентов [13]

· выявление потенциальных рисков на каждом этапе бизнес - проекта, их классификация, исходя из особенностей деятельности и специфики функционирования - Бизнес риск проекта — это стандартный коммерческий риск. Любой проект нуждается в оценке возможных угроз, которые могут помешать его осуществлению полностью или частично. [10]

· оценка стоимости внедрения стратегии управления рисками в процессе расширения бизнеса.