Financial monitoring as a mechanism of ensuring economic security of the Russian Federation

Leshchenko Yu.G.¹
¹ Институт экономики РАН, Russia

Download PDF | Downloads: 35 | Citations: 36

Journal paper

Economic security ^{(РИНЦ, ВАК)}
опубликовать статью | оформить подписку

Volume 2, Number 4 (October-December 2019)

Citation:

Indexed in Russian Science Citation Index: https://elibrary.ru/item.asp?id=43141910
Cited: 36 by 30.01.2024

Abstract:
A study of financial monitoring as a mechanism for ensuring the economic security of the Russian Federation is presented in the article. It is concluded that the basis of financial monitoring should be the implementation of a regulatory document with an approved methodology and methodological recommendations through a system of information, control, supervisory and law enforcement procedures.

Keywords: financial monitoring, bodies carrying out financial monitoring and control, mechanism of support, economic security

Одной из мировых тенденций функционирования государства является поиск новых механизмов и инструментов, призванных предотвращать воздействие негативных процессов в развитии национальной экономики и обеспечения экономической безопасности. К таковым следует отнести использование финансового мониторинга и контроля, которые способны объединить системы наблюдения за финансово-экономическими процессами в различных сферах экономической деятельности.

О многообразии существующих мнений исследователей относительно понятия мониторинга свидетельствует авторская выборка, приведенная в таблице 1.

Таблица 1

Концепции мониторинга в формулировках исследователей

Концепции формулировок	Автор (ы)
«Финансовый мониторинг определяется необходимостью исследования качественного и количественного анализа, позволяющего обнаружить существующие и возможные риски и угрозы экономической безопасности государства» [28] (Chikhanchin, 2018). Финансовый мониторинг является базовой основой для определения уровня экономического развития страны, улучшения и роста экономических показателей и обеспечения экономической безопасности	Чиханчин Ю.А.
*Мониторинг как наблюдение и контроль*
Мониторинг – систематическое наблюдение за каким-нибудь процессом с целью фиксировать соответствие или несоответствие результатов этого процесса первоначальным предположениям [17, с. 9] (Kachaeva, 2010)	М. Качаева
Экономический мониторинг – систематический сбор, обработка и анализ информации, которая может быть использована для совершенствования процесса принятия управленческих решений в системе предпринимательства; косвенно – для информирования общественности или прямо – как инструмент обратной связи в целях осуществления проектов, оценки программ и выработки стратегий [16, с. 29] (Egorycheva, 2012)	Ю.А. Егорычева
*Мониторинг как вид процесса управления*
Мониторинг (управленческий) – составная часть процесса управления, элемент государственного регулирования экономики, систематический анализ [26, с. 229] (Sovik, 2012)	Л.Е. Совик
*Мониторинг как информационная система*
Мониторинг – это система получения и анализа информации. Процесс регулярного или непрерывного систематического сбора информации о параметрах сложного объекта или процесса (предполагает необходимость разработки методических основ, набора инструментов и предложений по организации механизма его практической реализации) [13] (Baburin, Gryzenkova, 2010)	А. Бабурин, Ю. Грызенкова
*Мониторинг как вид финансового менеджмента*
Финансовый мониторинг – механизм постоянного, регулярного наблюдения за контролируемыми показателями финансового состояния предприятия, определения размера разного рода отклонений фактических результатов от предусмотренных, выявления причин этих отклонений и разработки возможных сценариев, управленческих решений [14, с. 29] (Beklemishev, Kazakova, 2010)	А.В. Беклемишев, Г.А. Казакова
*Правовой подход к мониторингу*
Обнаружение действий, являющихся предпосылкой преступных деяний. Элементами данного подхода являются: экономический анализ, проводимый в целях выявления преступлений [15, с. 6] (Kayumova, Gorodetskiy, 2007)	Городецкий А.Е., Каюмова Е.Ф.
*Экономический подход к мониторингу*
Диагностика и выявление негативных явлений в какой-либо сфере экономики. Элементами данного подхода являются индикаторы экономической безопасности [24] (Senchagov, Lev, Gelvanovskiy, Rubin, Ivanov, Karavaeva, Kolpakova, Pavlov, Rogova, Vayver, Lev, Kazantsev, 2017)	Сенчагов В.К.

Источник: составлено автором по материалам публикаций соответствующих авторов.

Согласно авторскому подходу, финансовый мониторинг – это постоянный процесс наблюдения, контроля и оценки, который помогает достичь определенных результатов. То есть его целью является улучшение текущего и будущего управления результатами, устанавливая связи между прошлой, настоящей и будущей деятельностью контролирующих органов, используя показатели (индикаторы) экономической безопасности [определение автора].

Раскрывая сущность финансового мониторинга как контроля, необходимо отметить, что это комплексная и целенаправленная система экономико-правовой деятельности органов законодательной и исполнительной власти, в основу которой положены не только национальные законы, но и международные стандарты» [30, с. 22] (Leshchenko, Bolonina, 2019). Таким образом, финансовый мониторинг можно считать механизмом защиты национальных финансово-экономических интересов.

Финансовым мониторингом занимается Росфинмониторинг, служба, созданная Указом Президента РФ от 1 ноября 2001 года [5] с целью сбора и анализа информации о финансовых операциях в целях борьбы с отмыванием денег внутри страны и за границей, финансированием терроризма и другими финансовыми преступлениями.

«Одна из важнейших ролей в государственном управлении принадлежит развитию и совершенствованию системы финансового мониторинга» [22, с. 106] (Lisyutina, 2016). Согласно Указу Президента РФ от 02.02.2016 № 41 (ред. от 15.05.2018) «О некоторых вопросах государственного контроля и надзора в финансово-бюджетной сфере» [7], следующие органы власти получили официальные полномочия по осуществлению мониторинга в контексте государственного финансового контроля: Счетная палата РФ, Центральный банк РФ (Банк России), Министерство финансов РФ.

В п. 2 указа № 1095 также есть положение, согласно которому государственный финансовый контроль могут осуществлять иные органы (какие конкретно – не указано), компетентные в вопросах мониторинга поступления и расходования средств в рамках бюджетной системы России. Получается, что на законодательном уровне установленный перечень структур, осуществляющих финансовый мониторинг и контроль в РФ, является открытым.

В таблице 2 представлены основные национальные органы, осуществляющие финансовый мониторинг и контроль, и нормативные документы, в рамках которых осуществляется их деятельность.

Таблица 2

Национальные органы, осуществляющие финансовый мониторинг и контроль

Комитет по финансовому мониторингу РФ

Нормативный документ: Указ Президента РФ от 13.06.2012 № 808 (ред. от 08.03.2016) [6]

Деятельность: осуществляет контроль за выполнением юридическими и физическими лицами законодательства РФ о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма посредством проведения проверок и принятия необходимых мер по устранению последствий выявленных нарушений, а также привлечение к ответственности; осуществляет функции главного распорядителя и получателя бюджетных ассигнований, предусматриваемых в федеральном бюджете Росфинмониторингом; организует и проводит проверки деятельности территориальных органов Росфинмониторинга; организует и (или) обеспечивает научную и научно-исследовательскую деятельность в области противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, а также подготовку кадров в этой области путем реализации профессиональных программ; осуществляет организацию и ведение гражданской обороны в Росфинмониторинге; осуществляет иные полномочия в установленной сфере деятельности

Комитет Государственной Думы по безопасности и противодействию коррупции РФ

Нормативный документ: Положение № 15/8 от 17 января 2017 года [12]

Деятельность: внесение предложений по формированию проектов программ законопроектной работы Государственной Думы (ГД) и проекта календаря рассмотрения вопросов ГД; предварительное рассмотрение законопроектов и их подготовка к рассмотрению ГД; подготовка заключений по законопроектам и проектам постановлений; подготовка проектов постановлений ГД и проектов документов, которые принимаются или утверждаются постановлениями ГД; рассмотрение и исполнение поручений Председателя ГД и его заместителей, принимает и решает другие вопросы, связанные со спецификой комитета

Совет Федерации Федерального Собрания РФ

Нормативный документ: Постановление СФ ФС РФ от 10.07.2013 № 341-СФ [11], Постановление СФ ФС РФ от 27.12.2011 № 568-СФ [10]

Деятельность: осуществляет парламентский контроль, контролирует использование электронной системы и комитеты Совета Федерации по направлению деятельности.

Счетная палата РФ

Нормативный документ: Федеральный закон № 41-ФЗ [3]

Деятельность: мероприятия контрольного, ревизионного, экспертно-аналитического и информационного характера

Министерство финансов РФ

Нормативный документ: Постановление № 329 [9], Постановление № 185 [8], ФЗ № 41-ФЗ [1]

Деятельность: осуществляются мероприятия по финансовому контролю, проверке и ревизии юридических лиц; координация и контроль деятельности находящихся в его ведении служб: Федеральной налоговой службы, Федеральной службы страхового надзора, Федеральной службы финансово-бюджетного надзора, Федерального казначейства, Федеральной таможенной службы; в соответствии с ФЗ «О драгоценных металлах и драгоценных камнях» организует государственный контроль за качеством сортировки и оценки драгоценных камней и федерального пробирного надзора

Центральный Банк РФ (Банк России) как контрольно-надзорный финансовый орган

Нормативный документ: Федеральный закон № 41-ФЗ [4], Федеральный закон № 86-ФЗ [2]

Деятельность: разработка денежно-кредитной политики; обеспечение эмиссии наличных денежных средств; выработка сбалансированной политики в части определения величины ключевой ставки;
разработка норм, направленных на повышение эффективности расчетов в рамках различных платежных систем; моделирование экономических процессов. Контроль некредитных финансовых отношений осуществляется в таких сегментах, как страховой бизнес; рынок ценных бумаг; рынок паевых инвестиционных фондов; рынок негосударственных пенсионных фондов; товарные биржи; рынок услуг кредитных бюро; рынок жилищных кооперативов; рынок электронных платежных систем; рынок микрокредитования

Определенными полномочиями в сфере финансового мониторинга и контроля могут быть наделены Генеральная прокуратура РФ, Министерство внутренних дел РФ, Федеральная служба безопасности РФ – в пределах своих компетенций, отражающих вовлеченность данных органов в обеспечение законности бюджетных отношений. Финансовый мониторинг и контроль в общем случае не рассматриваются как основная деятельность правоохранительных структур, поэтому данное направление их деятельности связано с межведомственными коммуникациями

Источник: составлено автором по материалам соответствующих ведомств.

Из таблицы 2 можно сделать вывод, что эффективная деятельность органов исполнительной и законодательной власти в области финансового мониторинга и контроля заключается в изучении и оперативном реагировании на информацию, которая может указывать на негативные процессы, влияющие на обеспечение экономической безопасности. Только достоверная информация помогает определить, какие политики положительно сказываются на экономических процессах в стране, являясь ключом к эффективному управлению, включая стратегическое планирование, мониторинг и оценку.

На примере Счетной палаты РФ в таблице 3 автор рассмотрел показатели деятельности по финансовому мониторингу и контролю в анализируемом периоде за 2013–2017 гг.

Таблица 3

Основные результаты деятельности Счетной палаты РФ

№	Показатели (индикаторы)	2013 год	2014 год	2015 год	2016 год	2017 год
1	Проведено контрольных и аналитических мероприятий	470	445	322	321	319
2	Объекты, представленные для контрольных и аналитических мероприятий	2279	2483	2594	3211	4841
3	Количество контрольных и аналитических мероприятий по поручениям, обращениям и запросам	43	114	93	73	68
4	Нарушения, выявленные в ходе осуществления внешнего государственного аудита (млрд руб./кол.)	722,9/ 1183	524,5/ 2 587	516,5/ 3 445	965,8/ 3 845	1865,6/ 6 455
5	Обеспечение возврата средств в бюджеты всех уровней бюджетной системы РФ (млн руб.)	–	1 034,7	10 317,0	8 816,8	19 151,7
6	Проведенные экспертизы проектов законодательных и других нормативных правовых актов	366	559	699	1 000	1 315
7	Направленные уведомления Счетной палаты РФ о применении бюджетных мер принуждения	–	2	3	50	23
8	Взыскано сумм в порядке предоставления межбюджетных трансфертов по результатам рассмотрения уведомлений Счетной палаты РФ о применении бюджетных мер принуждения (млн руб.)	–	–	1 093,4	2 620,66	15 738,7
9	Материалы, направленные в ходе и по результатам проведения контрольных мероприятий в правоохранительные органы и органы государственной безопасности	175	158	44	47	46
10	Материалы, направленные в ходе и по результатам проведения контрольных мероприятий в Генеральную прокуратуру РФ	113	95	74	84	89
11	Возбуждено дел об административных правонарушениях инспекторами Счетной палаты РФ	39	88	299	411	389
12	Привлечено должностных и юридических лиц к административной ответственности по делам об административных правонарушениях, возбужденным инспекторами Счетной палаты РФ (кол. чел./сумма штрафов (тыс. руб.)	–	21/ 1 166,4	79/ 975,5	234/ 33 601,4	130/ 23 223,6
13	Должностные лица, виновные в нарушении законодательства РФ, привлеченные к дисциплинарной ответственности по результатам контрольных мероприятий (чел.)	–	394	344	412	456

Источник: составлено автором по материалам Счетной палаты РФ [27].

При анализе основных результатов деятельности Счетной палаты РФ были установлены следующие ключевые области риска: финансовая, бюджетная, налоговая и другие, коррупционные правонарушения, которые являются актуальными и могут быть выявлены в процессе деятельности других органов, ответственных за финансовый мониторинг и контроль в России (характеристику и оценку рисков см. в таблице 4).

Таблица 4

Оценка основных рисков

№	Категория риска	Характеристика риска
1	Фиктивная внешнеэкономическая деятельность	Схемы вывода финансовых активов за границу неустановленного происхождения применяются в сфере теневой экономики. Выведенные в зарубежные юрисдикции такие активы инвестируются в легальный бизнес, размещаются на депозитных счетах в иностранных банках. На уровень риска оказывают влияние: несовершенство законодательных мер по противодействию фиктивным сделкам, нарушения валютного законодательства. «Рискованными являются страны с благоприятным инвестиционным и налоговым климатом, страны из «черного» списка ФАТФ (FATF –межправительственная организация, основанная в 1989 году по инициативе G-7 для разработки политики по борьбе с отмыванием денег, в 2001 году ее мандат был расширен за счет финансирования терроризма)» [18, с. 115] (Kondrat, 2016)
2	Масштаб наличных денежных средств в обороте	Анонимные расчеты с использованием наличных денежных средств осуществляются при крупных сделках, взятках и обеспечивают популярность данного способа при совершении незаконных деяний
3	Криптовалюта (например, биткоин и др.)	Использование криптовалют представляет собой серьезную угрозу экономической безопасности страны. Юридический статус криптовалют и связанных с ними криптоинструментов существенно различается по странам и до сих пор не определен. В то время как большинство стран не считают использование криптовалюты незаконным, ее статус как денег варьируется, что имеет различные регулирующие последствия
4	Использование в схемах легализации преступных доходов рынка драгоценных металлов и драгоценных камней	Доходы от незаконной торговли драгоценными металлами используются в качестве валюты для оплаты других незаконных товаров и поддерживают терроризм. Драгоценные металлы часто добываются в менее развитых странах и экспортируются в индустриальные регионы. Незаконная кража и оборот драгоценных металлов и камней является одной из основных проблем во всем мире. Проданные материалы становятся «законными» только тогда, когда они приближаются к конечному продукту. На текущий момент идентификация незаконного материала и его источника является сложной задачей
5	Использование в схемах легализации преступных доходов рынка ценных бумаг	В большинстве юрисдикций производные инструменты не определяются как ценные бумаги по законодательству и приравниваются к «финансовым инструментам» или «деривативам». В данном случае не всегда ясно, какой альтернативный режим регулирования (если таковой имеется) применяется к этим продуктам. Риски, связанные с этими продуктами, могут быть не идентифицированы и составлять непосредственную угрозу
6	Использование в схемах легализации преступных доходов страхового рынка	В манипулирование страховым рынком вовлечены ценные бумаги. В некоторых юрисдикциях договоры страхования содержат инвестиционный компонент финансовых инструментов, и таким образом, продаются через посредника по ценным бумагам. С точки зрения регулирования возможно дублирование деятельности, если в странах есть два отдельных надзорных органа, занимающихся вопросами страхования и ценных бумаг. В качестве подозрительных признаков для страховых компаний определены следующие основные действия клиентов: - клиент расторгает договор страхования и указывает, что средства должны быть отправлены третьей стороне; - клиент вносит страховой аннуитетный чек из аннулированного полиса и немедленно запрашивает вывод или перевод средств; - клиент покупает страховой продукт, не заботясь об инвестиционной цели; - клиент приобретает единый страховой полис с использованием наличных денежных средств на сумму, которая непропорциональна доходу клиента; - клиент заключает договор на значительную сумму при условии уплаты страховых взносов из‑за рубежа или из офшорного финансового центра и др.
7	Коррупционные правонарушения	Коррупция в России воспринимается как серьезная проблема, затрагивающая все аспекты управления, правоохранительную деятельность, здравоохранение и образование. Феномен коррупции прочно обосновался в исторической модели государственного управления и объясняется общей неэффективностью верховенства закона в России. Согласно индексу восприятия коррупции, опубликованному Transparency International, с 1998 по 2018 год рейтинг России по прозрачности составил 111-ю позицию из 175 стран мира. «Ее самый высокий рейтинг составил 154-е место в 2010 году, а самый низкий – 47 в 1998 году; в 2017 году Россия заняла 135-е место» [29]. Сотрудники правоохранительных органов и депутаты составляют более 11% от числа всех осужденных в России по обвинению в коррупции за последние два года [19, с. 20]. «За последние три года, с учетом материалов Росфинмониторинга арестовано за рубежом финансовых активов на сумму около 10 млрд руб.» [20, с. 15]. Объемы финансовых операций с признаками незаконного вывода средств за границу сокращены более чем в 20 раз – с 1,7 трлн рублей до 77 млрд рублей в 2017 году. «Масштабы обналичивания денег в банковском секторе уменьшились в 3,8 раза – с 1,2 трлн рублей до 326 млрд рублей» [25, с. 18] (Skobelkin, 2018). «В третьем квартале 2017 года аннулировано 69 лицензий профессиональных участников РЦБ, из них 13 – в связи с нарушениями» [23, с. 73] (Mirkin, 2017). «В 2016–2017 годах отозваны лицензии у 169 страховых компаний. Объем подозрительных операций по сравнению с 2016 годом сократился на 39%» [21, с. 3638] (Leshchenko, 2018). И несмотря на положительные сдвиги в деятельности некоторых органов, масштаб коррупции в России очевиден

Источник: составлено автором.

Вышеизложенная оценка основных рисков указывает на необходимость продолжения практических исследований проблем противодействия коррупции и на их основе совершенствования системы финансового мониторинга РФ.

Основные направления совершенствования системы финансового мониторинга РФ необходимо рассматривать в комплексе экономических и правовых аспектов. Основой финансового мониторинга должна стать реализация нормативного документа с утвержденной методологией и методическими рекомендациями через систему информационных, контрольных, надзорных и правоохранительных процедур, которые предполагают достижение определенных целей, являющихся важной структурной характеристикой деятельности компетентных органов.

References:

Baburin A., Gryzenkova Yu. (2010). Ekhnologiya upravlencheskogo monitoringa [Echnology management monitoring]. Human resource management. (8). (in Russian).

Beklemishev A.V., Kazakova G.A. (2010). Sozdanie sistemy finansovogo monitoringa [Creating a financial monitoring system]. Leasing. (5). 50-56. (in Russian).

Chikhanchin Yu.A. (2018). Finansovyy monitoring [Financial monitoring] (in Russian).

Egorycheva Yu.A. (2012). Metodika bankovskogo reytingovaniya predpriyatiy stroitelnoy otrasli [Methods of bank rating of construction industry enterprises]. Bankovskoe kreditovanie. (6). 29. (in Russian).

Kachaeva M. (2010). Reyting zaemshchika kak sostavnaya chast sistemy otsenki kreditnogo riska [The borrower's rating as an integral part of the credit risk assessment system]. Bankovskoe obozrenie. (10). 9. (in Russian).

Kayumova E.F., Gorodetskiy A.E. (2007). Finansovo-ekonomicheskie rassledovaniya v obespechenii ekonomicheskoy bezopasnosti [Financial-economic investigations in provision of economic safety]. Audit and financial analysis. (1). 42-49. (in Russian).

Kondrat E.N. (2016). Mezhdunarodno priznannye standarty v oblasti protivodeystviya otmyvaniyu deneg: obshchie podkhody [Internationally recognized standards for combating money laundering: general approaches]. Yuridicheskaya nauka: istoriya i sovremennost. (7). 115. (in Russian).

Leschenko Yu.G. (2018). Economic sovereignty in the 21-st century: the issue of Russias foreign economic security in the conditions of membership in international financial and economic organizations Russian Journal of Entrepreneurship. 19 (12). 3637-3650. doi: 10.18334/rp.19.12.39557 .

Leshchenko Yu.G., Bolonina S.E. (2019). Theoretical approaches to the improvement of mechanisms to ensure the external economic security of Russia in international financial and economic organizations Journal of International Economic Affairs. 9 (1). 11-26. doi: 10.18334/eo.9.1.39923 .

Lisyutina A.S. (2016). Gosudarstvennyy finansovyy monitoring v RF i puti povysheniya ego effektivnosti [State financial monitoring in the Russian Federation and ways to improve its effectiveness]. The symbol of science. (11-1). 106-109. (in Russian).

Mirkin Ya.M. (2017). Finansovye rynki Evrazii: ustroystvo, dinamika, budushchee [Financial markets in Eurasia: structure, dynamics, future] Moskva : Magistr. (in Russian).

Senchagov V.K., Lev M.Yu., Gelvanovskiy M.I., Rubin B.V., Ivanov E.A., Karavaeva I.V., Kolpakova I.A., Pavlov V.I., Rogova O.L., Vayver Yu.M., Lev M.Yu., Kazantsev S.V. (2017). Optimizatsiya indikatorov i porogovyh urovney v razvitii finansovo-bankovskikh i tsenovyh pokazateley v sisteme ekonomicheskoy bezopasnosti RF [Optimization of indicators and threshold levels in the development of financial, banking and price indicators in the system of economic security of the Russian Federation] Moskva. (in Russian).

Skobelkin D.G. (2018). Rezultat nashey raboty – ustoychivaya dinamika snizheniya obemov somnitelnyh operatsiy [The result of our work is a steady decline in the volume of suspicious transactions] (in Russian).

Sovik L.E. (2012). Realizatsiya sistemnogo podkhoda k monitoringu biznes-deyatelnosti [Implementing a systematic approach to monitoring of business activities]. Journal of Economy and Entrepreneurship. (3). 227-230. (in Russian).

Страница обновлена: 12.04.2025 в 04:31:47

Подробнее об авторе: