Предложения по совершенствованию методик кредитования субъектов малого предпринимательства

Сегодня в Сбербанке РФ разработана программа кредитования субъектов малого предпринимательства, предусматривающая ряд льгот, но анализ финансовой отчетности 10 клиентов Клинского отделения № 2563 СБ РФ по состоянию на 1 октября 2007 года показал, что все предприятия, кредитующиеся в обычном порядке, не соответствуют критериям кредитования в рамках специальной программы. Учитывая положительную кредитную историю, можно сделать вывод о том, что критерии отнесения заемщиков к определенному классу кредитоспособности при кредитовании по специальной программе являются завышенными.

С целью увеличения ссудной задолженности субъектов малого предпринимательства, диверсификации кредитного портфеля, более полного удовлетворения потребностей малого бизнеса в привлечении кредитных ресурсов целесообразно снизить требования к оценке класса кредитоспособности путем уменьшения порогового значения показателей. При снижении коэффициента наличия собственных средств на 0,15 для каждой из категорий и коэффициента рентабельности деятельности для торговых организаций на 0,07 и на 0,02 для производства возможно дополнительно предоставить кредитные ресурсы по льготной программе четырем предприятиям (40%).

Для упрощения процедуры кредитования и ускорения процедуры оформления кредита, снижения кредитных рисков в настоящее время в Сбербанке РФ используется методика определения лимита кредитования на основании выручки от реализации с корректировкой на коэффициенты кредитоспособности и залога. В связи с тем что выручка от реализации является не единственным источником погашения кредита, автор предлагает методику определения максимального лимита кредитования с учетом восьми расчетных элементов с модернизацией и корректировкой на ряд коэффициентов.

При расчете лимита кредитования на определенную квартальную дату в методике не учитывается наличие сезонности в деятельности фирмы, что может привести к значительным колебаниям размера лимита. С целью минимизации кредитного риска необходимо учитывать наличие сезонности путем определения среднеарифметического значения выручки от реализации за анализируемый период (5 отчетных дат). Из результата расчета необходимо вычесть размер краткосрочных обязательств по кредитам и займам и долгосрочные обязательства по кредитам и займам, подлежащие погашению в период действия рассматриваемого кредита. Автор предлагает из расчетного лимита вычитать не неинвестиционную часть долгосрочных обязательств, а обязательства, подлежащие погашению в период действия рассматриваемого кредита, так как в кредитной документации, как правило:

- не отражается сумма средств, направленная на формирование оборотного капитала в рамках инвестиционного проекта;

- график погашения основного долга составлен из расчета максимальной задолженности по кредиту без определения очередности погашения инвестиционной и неинвестиционной составляющих.

Необходима корректировка на поправочный коэффициент Ккр, зависящий от класса кредитоспособности заемщика. Чем ниже класс кредитоспособности предприятия, тем выше степень риска при кредитовании клиента.

Таким образом, предлагаемый коэффициент позволяет увеличить лимит кредитования для финансово-устойчивых, стабильно развивающихся предприятий. Следовательно, растет выручка от реализации, чистая прибыль, способствуя дальнейшему развитию организаций. Для предприятий, финансовое состояние которых можно оценить как среднее, повышающий коэффициент не применяется.

Значение коэффициента Ккр в зависимости от класса кредитоспособности

С целью учета отраслевых рисков в кредитовании предприятий малого и среднего бизнеса полученный лимит нужно скорректировать на понижающий коэффициент просроченной ссудной задолженности юридических лиц в зависимости от отрасли экономики (Кпр). Целесообразно устанавливать значение коэффициента в зависимости от максимального размера доли просроченной задолженности в Банке или в целом по России по данным Центрального банка РФ.

Значение коэффициента Кпр в зависимости от отрасли экономики

В связи с тем, что основной мерой снижения кредитного риска является наличие ликвидного обеспечения, целесообразно введение поправочного коэффициента вида обеспечения (Кзал). С точки зрения банка наиболее приемлемым залогом являются объекты недвижимости, далее – оборудование и транспортные средства и товары в обороте. Одной из целей принятия имущественного обеспечения является то, что предприятие отвечает заложенным имуществом по принятым обязательствам, что стимулирует его выполнять все требования кредитного договора в срок.

Значение коэффициента Кзал в зависимости от вида обеспечения

В случае наличия нескольких видов обеспечения Кзал определяется в зависимости от доли залога, рассчитанной по фактической залоговой стоимости обеспечения по действующим кредитам и рассматриваемому кредиту.

Наличие положительной кредитной истории, налаженных партнерских отношений, является одной из главных составляющих успешного и взаимовыгодного сотрудничества. При повторном кредитовании клиента, своевременно выполняющего свои обязательства, риски банка значительно снижаются. В связи с этим автор предлагает ввести коэффициент, зависящий от кредитной истории заемщика (Ккри).

Значение коэффициента Ккри в зависимости от кредитной истории

В результате сравнительного анализа методики определения лимита кредитования предприятий малого бизнеса, применяемой в системе Сбербанка РФ, и методики, разработанной автором, выявлено, что в случае если все параметры десяти рассматриваемых предприятий относятся к первому разряду (то есть высокая ликвидность производственных запасов, устойчивые отношения с покупателями поставщиками продукции, высокая ликвидность финансовых вложений), то в суммарном выражении возможно увеличение лимитов кредитования на 54435,84 тыс. рублей, что принесет банку процентный доход в размере около 9 000 тыс. руб. в год при приемлемом уровне риска. Если же все параметры относятся ко второму и третьему разряду, то произойдет снижение лимитов кредитования на 60479,42 тыс. руб. и 174817,65 тыс. рублей соответственно, что снижает риски банка при кредитовании данных клиентов.

Таким образом, данная методика является гибкой и позволяет более точно определить максимальный лимит кредитования с учетом углубленного анализа финансового состояния клиента, отрасли, к которой он относится, ликвидности предлагаемого обеспечения и деловой репутации клиента, что приводит к снижению рисков при кредитовании предприятий. Следовательно, можно добиться снижения процентных ставок и активизировать развитие рынка кредитования предприятий малого бизнеса в целом.