Современные методы экономической экспертизы при выявлении криминальной деятельности участников онлайн-бизнеса
Логинова Н.А.1 
, Головинский М.А.1
1 Санкт-Петербургский университет Министерства внутренних дел Российской Федерации, Санкт-Петербург, Россия
Статья в журнале
Теневая экономика (РИНЦ, ВАК)
опубликовать статью | оформить подписку
Том 10, Номер 3 (Июль-сентябрь 2026)
Аннотация:
Стремительное развитие цифровой экономики и повсеместное распространение онлайн-бизнеса создали благоприятную среду для возникновения новых видов экономических преступлений. Виртуальные платформы предоставляют злоумышленникам возможности для анонимной деятельности, быстрого вывода средств и ухода от ответственности. Традиционные методы экономической экспертизы, основанные на анализе бумажной документации и прямых финансовых потоках, демонстрируют свою ограниченную эффективность в цифровой среде. В статье рассматриваются современные методологические подходы к проведению экономической экспертизы для выявления признаков криминальной деятельности участников онлайн-бизнеса. Проанализированы методы анализа цифровых следов, экспертизы баз данных, финансового мониторинга криптовалютных транзакций, выявления рекламного мошенничества и признаков финансовых пирамид. Особое внимание уделено интеграции технологий анализа больших данных, искусственного интеллекта и комплексных междисциплинарных подходов. Предложена систематизация методов экономической экспертизы применительно к различным видам онлайн-мошенничества
Ключевые слова: экономическая экспертиза, онлайн-бизнес, криминальная деятельность, цифровые следы, финансовый мониторинг, искусственный интеллект, киберпреступления, экономическая безопасность
JEL-классификация: C10, K41, D82, M42, O33
Источники:
2. Арзамасцев С. А. Сущность и содержание экономической экспертизы в современных условиях // Бухгалтерский учет, анализ и аудит: проблемы теории и практики: материалы II научной конференции регионального уровня для студентов, магистрантов и аспирантов, Новосибирск, 25 марта 2016 года. – Новосибирск: Новосибирский государственный технический университет. Новосибирск, 2016. – c. 13-17.
3. Гальчина Н. А., Пустынникова Е. В., Фрасов А. Д. Организационные аспекты совершенствования производства экономических экспертиз // Вестник Самарского государственного экономического университета. – 2023. – № 5. – c. 50-60. – doi: 10.46554/1993-0453-2023-5-223-50-60.
4. Головинский М.А. Трансформация процедуры экономической экспертизы при исследовании криминальной деятельности в бизнес-среде // Экономическая безопасность. – 2024. – № 9. – c. 2239–2254.
5. Громова Н. С. Методы судебно-экспертных исследований. - Екатеринбург : Уральский государственный экономический университет, 2023. – 113 c.
6. Есенова А. К., Кеворкова Ж. А. Экономическая безопасность и управление рисками. - Москва : ООО Центркаталог, 2025. – 156 c.
7. Аристархов А. Л., Бут Н. Д., Васнецова А. С. Законность: состояние и тенденции в 2020–2024 годах. Деятельность прокуратуры по ее обеспечению. - Москва : ИД Городец, 2026. – 472 c.
8. Логинова Н. А. Доказательства экономических преступлений как фундамент системы обеспечения национальной экономической безопасности // Экономическая политика и национальная безопасность. – 2026. – № 1. – c. 62-73.
9. Лукьянчикова С. А. Методика проведения финансово-экономических экспертиз в рамках предварительного расследования // Современное уголовно-процессуальное право - уроки истории и проблемы дальнейшего реформирования. – 2020. – № 1. – c. 365-371.
10. Мамиконян К. О. Методика расчета упущенной выгоды в рамках финансово-экономической экспертизы // Труды Академии управления МВД России. – 2021. – № 1. – c. 164-169.
11. Михайленко А. А., Савельев Н. Б., Печерица Е. В. Компьютеризация судебной экономической экспертизы. Сравнение опыта российского и США // Здоровье - основа человеческого потенциала: проблемы и пути их решения. – 2022. – № 4. – c. 1818-1827.
12. Никитина Н. А. Применение статистических методов при проведении судебной экономической экспертизы // Инновации в науке и технике: новые горизонты: Сборник статей Международной научно-практической конференции, Москва, 20 февраля 2024 года. – Москва: ЦЕНТР ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ ЦИФРОВАЯ АКАДЕМИЯ. Москва, 2024. – c. 309-316.
13. Осипова Е. С., Ващенко Е. Е. Методы проведения судебно-экономической экспертизы при расследовании дел о преднамеренном банкротстве // Инновационные тенденции развития российской науки: Материалы XII Международной научно-практической конференции молодых ученых, Красноярск, 08–09 апреля 2019 года. Том Часть II. – Красноярск: Красноярский государственный аграрный университет. Красноярск, 2019. – c. 96-100.
14. Остаев Г. Я., Козменкова С. В., Ардашева Г. Н. Методические особенности судебной экономической экспертизы целевого финансирования // Международный бухгалтерский учет. – 2026. – № 3. – c. 84-100. – doi: 10.24891/zvmbpi.
15. Пивоваров Ф. Ю. Актуальные вопросы методического обеспечения судебных экономических экспертиз в арбитражном процессе // Союз криминалистов и криминологов. – 2023. – № 2. – c. 98-104. – doi: 10.31085/2310-8681-2023-2-192-98-104.
16. Прокофьева Е. В. Тенденции развития судебно-экспертных методов в условиях использования современных информационных технологий при проведении судебно-экономической экспертизы // Современные проблемы права глазами молодых ученых: Сборник статей участников Международной научно-практической конференции, Арзамас, 05 апреля 2019 года / Научные редакторы В.Ю. Толстолуцкий, В.А. Юматов, В.А. Колосова. – Арзамас: Арзамасский филиал федерального государственного автономного образовательного учреждения высшего образования \Национальный исследовательский Нижегородский государственный университет им. Н.И. Лобачевского\. Арзамас, 2019. – c. 272-275.
17. Ропот Р. М. Классификация методов экспертного исследования // Вопросы криминологии, криминалистики и судебной экспертизы. – 2016. – № 1. – c. 73-78.
18. Савкина М. А. Экономическая преступность: уголовно-правовые и криминологические аспекты // Экономико-правовые проблемы обеспечения экономической безопасности Российской Федерации: сборник научных статей по итогам Всероссийской научно-практической конференции, Нижегородская академия МВД России, 23 апреля 2025 года. – Нижний Новгород: Нижегородская академия МВД России. Нижний Новгород, 2025. – c. 481-485.
19. Соловьев О. Д., Горбачева А. В., Новиков А. В. Экспертиза отчета об оценке, проводимой в целях постановки объекта оценки на учет на предприятиях водного транспорта // Экономико-правовые проблемы обеспечения экономической безопасности Российской Федерации: сборник научных статей по итогам Всероссийской научно-практической конференции, Нижегородская академия МВД России, 23 апреля 2025 года. – Нижний Новгород: Нижегородская академия МВД России. Нижний Новгород, 2025. – c. 528-535.
20. Гаджиев Н.Г., Коноваленко С.А., Скрипкина О. В. Судебно-экономическая экспертиза мошенничества в кредитно-финансовой сфере // Вестник Астраханского государственного технического университета. Серия: Экономика. – 2020. – № 2. – c. 89-99. – doi: 10.24143/2073-5537-2020-2-89-99.
21. Треглазова И., Олейник М. А. Понятие независимой экономической экспертизы: бухгалтерской, налоговой и финансово-экономической // Проблемы и перспективы развития экономического контроля и аудита в России: VI Межрегиональная научно-практическая конференция молодых ученых, Краснодар, 25 декабря 2014 года. – Краснодар: Кубанский государственный аграрный университет. Краснодар, 2015. – c. 153-158.
22. Чистякова Ю. В. Финансовый анализ криминального банкротства в отношении организации ЖКХ // Вестник Тверского государственного университета. Серия: Экономика и управление. – 2022. – № 2. – c. 203-213. – doi: 10.26456/2219-1453/2022.2.203-213.
23. Шарудина З. А., Диденев И. И., Кочетков Т. В. Методы проведения судебной экономической экспертизы финансовой деятельности организации // Диалог. – 2024. – № 4. – c. 36-38.
24. Остаев Г. Я., Кондратьев Д. В., Хосиев Б. Н. Экономическая экспертиза: направления действий при исследовании различных областей экономики // Корпоративное управление и инновационное развитие экономики Севера: Вестник Научно-исследовательского центра корпоративного права, управления и венчурного инвестирования Сыктывкарского государственного университета. – 2025. – № 1. – c. 25-37. – doi: 10.34130/2070-4992-2025-5-1-25.
Страница обновлена: 10.08.2026 в 02:05:21
Modern methods of economic expertise in detecting criminal activity of online business participants
Loginova N.A., Golovinskiy M.A.Journal paper
Shadow Economy
Volume 10, Number 3 (July-september 2026)
Abstract:
The rapid development of the digital economy and the widespread adoption of online businesses have created a fertile environment for the emergence of new types of economic crime.
Virtual platforms offer criminals opportunities for anonymous activity, rapid withdrawal of funds, and evasion of liability.
Traditional forensic analysis methods based on paper documentation and direct financial flows demonstrate limited effectiveness in the digital environment. The article examines modern methodological approaches to conducting forensic analysis to identify signs of criminal activity among online business participants.
The article analyzes methods for digital trace analysis, database forensics, financial monitoring of cryptocurrency transactions, and the detection of advertising fraud and signs of Ponzi schemes.
Particular attention is paid to the integration of big data analysis technologies, artificial intelligence, and comprehensive interdisciplinary approaches.
A systematization of economic forensics methods is proposed for various types of online fraud.
Keywords: economic expertise, online business, criminal activity, digital traces, financial monitoring, artificial intelligence, cybercrime, economic security
JEL-classification: C10, K41, D82, M42, O33
References:
Aristarkhov A. L., But N. D., Vasnetsova A. S. (2026). Legality: status and trends in 2020 and 2024. The activities of the prosecutor's office to ensure it
Arzamastsev S. A. (2016). The essence and content of economic expertise in modern conditions Accounting, analysis and audit: problems of theory and practice. 13-17.
Chistyakova Yu. V. (2022). Financial Analysis of Criminal Bankruptcies in Relation to Housing Utilities. Bulletin of Tver State University. Series: Economics and Management. (2). 203-213. doi: 10.26456/2219-1453/2022.2.203-213.
Esenova A. K., Kevorkova Zh. A. (2025). Economic security and risk management
Gadzhiev N.G., Konovalenko S.A., Skripkina O. V. (2020). Forensic and Economic Examination of Fraud in Finance and Credit. Bulletin of the Astrakhan State Technical University. Series: economics. (2). 89-99. doi: 10.24143/2073-5537-2020-2-89-99.
Galchina N. A., Pustynnikova E. V., Frasov A. D. (2023). Organizational Aspects of Improving the Production of Economic Expertise. Bulletin of Samara State University of Economics. (5). 50-60. doi: 10.46554/1993-0453-2023-5-223-50-60.
Golovinskiy M.A. (2024). Artificial Intelligence Economics: Trends, Compliance and Global Impact. Economic security. 7 (9). 2239–2254.
Gromova N. S. (2023). Methods of forensic research
Loginova N. A. (2026). Evidence of Economic Crimes as the Foundation of Ensuring National Economic Security System. Ekonomicheskaya politika i natsionalnaya bezopasnost. (1). 62-73.
Lukyanchikova S. A. (2020). Methods of Conducting Financial and Economic Examinations in the Framework of a Preliminary Investigation. Sovremennoe ugolovno-protsessualnoe pravo - uroki istorii i problemy dalneyshego reformirovaniya. 1 (1). 365-371.
Mamikonyan K. O. (2021). Methodology for Calculating Lost Profits in the Framework of Financial and Economic Expertise. Trudy Akademii upravleniya MVD Rossii. (1). 164-169.
Mikhaylenko A. A., Savelev N. B., Pecheritsa E. V. (2022). Computerisation of Forensic Economic Expertise. Comparison of the Experience of Russia and the USA. Health is the basis of human potential: problems and ways to solve them. 17 (4). 1818-1827.
Minin A. Ya., Bolotova E. L., Glushkov A. I. (2025). Current problems of legal analytics and digital technologies
Nikitina N. A. (2024). The use of statistical methods in conducting forensic economic expertise Innovations in science and technology: new horizons. 309-316.
Osipova E. S., Vaschenko E. E. (2019). Methods of conducting a forensic economic examination in the investigation of intentional bankruptcy cases Innovative trends in the development of Russian science. 96-100.
Ostaev G. Ya., Kondratev D. V., Khosiev B. N. (2025). Economic Expertise: Action Directions in the Study of Economy Various Areas. Korporativnoe upravlenie i innovatsionnoe razvitie ekonomiki Severa: Vestnik Nauchno-issledovatelskogo tsentra korporativnogo prava, upravleniya i venchurnogo investirovaniya Syktyvkarskogo gosudarstvennogo universiteta. 5 (1). 25-37. doi: 10.34130/2070-4992-2025-5-1-25.
Ostaev G. Ya., Kozmenkova S. V., Ardasheva G. N. (2026). Forensic Economical Examination of Targeted Financing: Methodological Specifics. International accounting. 29 (3). 84-100. doi: 10.24891/zvmbpi.
Pivovarov F. Yu. (2023). Topical Issues of Methodological Support of Forensic Economic Examinations in the Arbitration Process. Soyuz kriminalistov i kriminologov. (2). 98-104. doi: 10.31085/2310-8681-2023-2-192-98-104.
Prokofeva E. V. (2019). Trends in the development of forensic expert methods in the context of the use of modern information technologies in conducting forensic economic expertise Modern problems of law through the eyes of young scientists. 272-275.
Ropot R. M. (2016). Classification of expert research methods. Voprosy kriminologii, kriminalistiki i sudebnoy ekspertizy. (1). 73-78.
Savkina M. A. (2025). Economic crime: criminal law and criminological aspects Economic and legal problems of ensuring the economic security of the Russian Federation. 481-485.
Sharudina Z. A., Didenev I. I., Kochetkov T. V. (2024). Methods of Conducting Forensic Economic Examination of the Financial Activities of an Organization. Dialog. (4). 36-38.
Solovev O. D., Gorbacheva A. V., Novikov A. V. (2025). Examination of the assessment report conducted for the purpose of registering the assessment object at water transport enterprises Economic and legal problems of ensuring the economic security of the Russian Federation. 528-535.
Treglazova I., Oleynik M. A. (2015). The concept of independent economic expertise: accounting, tax and financial-economic Problems and prospects of economic control and audit development in Russia. 153-158.