Проблемы оценки нелегального оборота на рынке продовольственных товаров

Введение

Нелегальный оборот товаров является одной из важных проблем социально-экономического развития и наблюдается в большинстве современных стран мира, включая Россию. Нелегальный оборот вредит потребителям, которые получают товары более низкого качества, государству, которое недополучает налоги и таможенные платежи, добросовестным предприятиям, вынужденным конкурировать с недобросовестными субъектами рынка, а также приводит к потере официальных рабочих мест.

Нелегальный оборот продовольственных товаров имеет особое социально-экономическое значение по ряду причин. Во-первых, при относительно низкой доле на рынке продовольственных товаров он остается одним из крупнейших по объему оборота и, соответственно, по объему бюджетных потерь. Во-вторых, в отличие от одежды, техники и др. непродовольственных товаров продовольственные влияют на здоровье населения и могут быть опасны для жизни. В-третьих, в состав продовольственных товаров входит алкогольная продукция, которая является подакцизной и также влияет на здоровье населения.

Государство принимает меры по сокращению нелегального оборота, включая внедрение систем прослеживаемости, таких как «Меркурий» и маркировка «Честный знак», которые уже привели к положительным изменениям. Для дальнейшего противодействия нелегальному обороту и оценки результативности реализуемых мер необходимо понимание его масштабов, то есть количественное измерение.

Исследование нацелено на выявление проблем оценки нелегального оборота на продовольственном рынке РФ, а также определении возможностей и направлений их решения.

Обзор литературы

Для оценки оборота на рынке продовольственных товаров в целом применяются те же группы методов, что и для оценки масштабов теневой экономики. Выделяют прямые методы, которые основаны на сборе первичных данных непосредственно от участников рынка и могут быть как количественными, так и качественными, и непрямые методы, которые базируются на вторичных данных и по своей природе являются количественными [10, 11].

Нелегальный оборот продовольственных товаров оценивался в рамках комплексных исследований нелегального рынка, включающего как продовольственные, так и непродовольственные товары.

В аналитическом докладе НИУ ВШЭ [7] объем теневого оборота рассчитывается балансовым методом, рассматриваются его преимущества и недостатки, а также кратко характеризуются альтернативные подходы: обследование потребителей или торговых точек (применяется исключительно для табачной продукции); сопоставление внешнеторговых данных; оценка на основе онлайн-касс; GTRIC-метрика (глобальная модель, которая учитывает международную статистику по изъятиям на таможнях); экспертные опросы или интервью. Объем теневого оборота рассчитан для шестнадцати товарных групп продовольственных и непродовольственных товаров, среди которых продукты питания, алкогольные напитки, безалкогольные напитки и упакованная вода.

Аналитики РБК [8] при оценке объема российского теневого рынка основываются на более ранних данных Федеральной таможенной службы об объемах контрафакта, репрезентативных оценках других исследовательских компаний, показателях Росстата об объемах продаж, результатах всероссийского социологического опроса об опыте взаимодействия населения с нелегальной продукцией. В структуре рынка выделены десять групп товаров, в том числе продукты питания и безалкогольные напитки и алкоголь, включая слабоалкогольные напитки и пиво.

Ряд исследований посвящен нелегальному обороту алкогольной продукции. А.М. Соловьев [15] оценивал объем нелегального оборота алкогольной продукции двумя способами: через расчет акциза, который должен был быть уплачен государству по данным официальных продаж, и через анализ объемов изъятой алкогольной продукции. В исследовании МГУ, посвященном нелегальному рынку пивоваренной продукции [16], рассматриваются подходы к оценке нелегального рынка пивоваренной продукции: балансовый метод, сырьевой метод, оценка на основе региональной кластеризации, а также оценка на основе экспертных интервью. Н.В. Савельев [14] обобщил способы оценки объема нелегального рынка алкогольной продукции и выделил: анализ косвенных данных путем сравнения потребления и продаж; проведение опросов; анализ данных регулирующих органов; анализ интернет-ресурсов; анализ экспертных оценок; сравнение с другими странами. Проблемы нелегального оборота алкогольной продукции также рассматриваются зарубежом, в частности, итальянскими авторами [26].

В то время как российские исследования в области теневой экономики преимущественно носят описательный характер, оценка масштабов нелегального оборота, а также исследование роли государства в противодействии нелегальному обороту, больше присущи англоязычным публикациям [4].

В исследовании, проведенном в Сербии [25], с целью выявления товарных групп с наибольшим риском нелегального импорта применялась методология GTRIC, разработанная ОЭСР и основанная на объемах изъятий на таможнях. Продукты питания и напитки рассматривались среди прочих десяти групп и не вошли в категории с наибольшим риском (ими стали обувь, сумки, часы и одежда). В данном случае рассчитывался не сам оборот, а уровень риска по странам и товарным группам.

В Польше [23] рассматривались данные о трансграничной торговле продовольственными товарами с соседними странами (Россией, Беларусью и Украиной), которая сама по себе является легальной и важна для развития приграничных территорий страны, однако не учитывается во внешнеторговом обороте и тем самым искажает его значения. Для оценки нерегистрируемого оборота данные о трансграничной торговле, включая расходы жителей Польши за границей, и официальные данные внешнеторговой статистики.

Среди отдельных товаров в зарубежных исследованиях часто рассматривается рыбная продукция. В США рассчитывался объем нелегального импорта рыбной продукции посредством комплексной оценки на основе данных по всей цепочке поставок с учетом неопределенности и синтеза множества косвенных показателей [24]. В Гвинее-Бисау [19] оценка нелегального оборота рыбной продукции проводилась в условиях недостатка официальной статистики как по вылову, так и по торговле. Были выделены основные сектора рыбного промысла, по каждому из которых оценен объем вылова с использованием имеющихся данных о количестве лицензий, количестве лодок, потреблении рыбы местным населением, количестве выявленных нарушений, экспертных оценках и др. На этой основе смоделирован общий вылов и проведено его сравнение с официальными данными; расхождение интерпретировано как нелегальный оборот. Также оценивался незаконный оборот морской рыбы по всем 143 приморским странам мира [27]. При этом использовались данные ФАО [1] о регистрируемом обороте, а также проведено сценарное моделирование нерегистрируемого оборота, из которого были исключены данные по личному потреблению, выброшенному улову и вылову в открытом море ввиду сложности их отнесения к конкретной стране. В Мексике [22] при оценке нелегального вылова и оборота отдельных видов рыбной продукции использовались результаты опросов рыбаков, а также данные о таможенных пошлинах при экспорте в США. Авторы исследования отмечают надежность такого подхода, так как оценка проводится на основе первичных данных («снизу»), а не на основе моделей или экстраполяций («сверху»).

Помимо рыбной продукции, в зарубежных исследованиях рассматривался нелегальный оборот прочих продовольственных товаров. В Великобритании изучался нелегальный импорт мяса в контексте риска заражения ящуром при ввозе в обход существующих мер контроля. В результате моделирования выявлен общий объем мяса, поступающий в Великобританию ежегодно, а также доля зараженного мяса и связанный с этим риск заражения сельскохозяйственных животных [18].

Отдельно анализировались изъятия продуктов животного происхождения (мяса, молочных продуктов и др.) у пассажиров, прибывающих из стран, не входящих в Европейский союз, в аэропортах Германии [20]. Был проведен выборочный анализ, показавший, что официально изъятые объемы продуктов превышают 20 тонн в год в каждом аэропорту и составляют лишь малую часть фактического нелегального ввоза.

На примере Украины [21] рассматривались нарушения в экспорте сельскохозяйственной продукции, а именно зерновых культур. Использовался метод зеркальной статистики, то есть сравнение данных о товарных потоках украинского экспорта с данными импорта стран-партнёров. Конечная цель заключалась не столько в расчете нерегистрируемого оборота, сколько в оценке незаконных финансовых потоков – вывода прибыли через манипуляции с экспортными ценами. Выявлена асимметрия цен, свидетельствующая о том, что товар физически перемещается, но его стоимость «теряется» в пути. Таким образом, удалось выявить и оценить финансовый нерегистрируемый товарный поток, скрытый от налогообложения и перемещенный за рубеж.

В научной литературе констатируется отсутствие универсального способа оценки нелегального оборота. Все существующие подходы имеют преимущества и ограничения, учитывают часть явления и поэтому должны применяться комплексно.

В российской практике продовольственные товары, как правило, рассматриваются в качестве одной из групп товаров наряду с непродовольственными. В составе продовольственных товаров отдельно рассматриваются алкогольные напитки (подакцизные), а также безалкогольные напитки. Специализированные методы, разработанные специально для продуктов питания, не применяются, за исключением тех же алкогольных напитков. Зарубежные исследования характеризуются более узкой предметной областью.

Обзор результатов оценки нелегального оборота на российском рынке продовольственных товаров

Наиболее детальные оценки нелегального оборота на российском рынке продовольственных товаров представлены Аналитическом докладе НИУ ВШЭ 2025 г. «Нелегальная торговля товарами и экономика России» [7]. Под нелегальным оборотом понимается «совокупность потребительских товаров, производимых, ввозимых и торгуемых с нарушением действующего законодательства в части уплаты налогов, таможенных пошлин, акцизов» [7, с. 7]. В таблице 1 приведены суммарные значения показателей по продуктам питания, алкогольным напиткам, безалкогольным напиткам и упакованной воде. Видны положительные тенденции, за исключением увеличения недополученных налоговых отчислений вследствие нелегального оборота в пандемийном 2020 г. и ухудшения всех показателей в санкционном 2022 г. Однако уже в 2023 г. все значения превысили уровень 2021 г. Несмотря на позитивные изменения, связанные в первую очередь с внедрением государственных систем прослеживаемости, продовольственные товары продолжают формировать большую часть нелегального потребительского рынка: их доля в общем нелегальном обороте составляет 40%, доля в недополученных налоговых поступлениях – 39%. Кроме того, на продовольственные товары приходится почти треть рабочих мест, которые потеряны в результате нелегального оборота потребительских товаров.

Таблица 1

Нелегальный оборот продовольственных товаров на рынке РФ

Эксперты РБК [8] рассматривают две группы продовольственных товаров (продукты питания и безалкогольные напитки; алкоголь, включая слабоалкогольные напитки и пиво) и в 2023 г. оценивают их суммарную долю на рынке нелегальной продукции в 19,1%. По данным НИУ ВШЭ, эта доля равняется 40% при включении упакованной воды и 36% при её исключении. Помимо двух групп продовольственных товаров, в РБК выделяют еще восемь товарных групп, а также группу «прочие категории».

В исследовании НИУ ВШЭ все продукты питания объединены в одну группу товаров. Отдельно проанализированы три группы напитков – алкогольные, безалкогольные и упакованная вода. Для сравнения – помимо них рассмотрены 10 групп непродовольственных товаров (включая автотовары, одежду и текстиль, спортивные товары, косметику и бытовую химию, обувь, бытовую технику и т.д.), а также табачные изделия и корма для животных. Примечательно, что при доле нелегального оборота продуктов питания на рынке соответствующей продукции, равной 9%, его доля в общем объеме нелегального оборота составляет 29% (таблица 2). Данный факт приводит к недооценке значения нелегального рынка продуктов питания по сравнению с другими товарами.

Таблица 2

Нелегальный оборот продуктов питания на рынке РФ

По сравнению с продуктами питания напитки занимают меньшую долю в общем объеме нелегального оборота потребительских товаров (таблица 3). Алкогольная продукция, которая является подакцизной, выделяется большими суммами недополученных налоговых отчислений. При этом доля нелегального оборота алкогольной продукции на рынке в 2023 г. ниже, чем у продуктов питания, а у безалкогольных напитков и упакованной воды – выше.

Таблица 3

Нелегальный оборот напитков на рынке РФ

По оценкам РБК, доля продуктов питания и безалкогольных напитков на рынке соответствующей продукции составляет 3,1% [8], в то время как по данным НИУ ВШЭ – 9% и 19% соответственно [7]. По алкогольной продукции оценки различаются в противоположную сторону – 11,7% у РБК и 7% у НИУ ВШЭ.

В отношении алкогольной продукции также проводились более узконаправленные исследования. В частности, проведен сравнительный анализ объема нелегального рынка дистанционных продаж на основе экспертных оценок (таблица 4). Согласованность в оценках отсутствует, наибольшее значение превышает наименьшее более чем в 5 раз. Кроме того, в 2021 г. объем нелегальных интернет-продаж алкоголя оценивался в 2,75 млрд руб. [12].

Таблица 4

Экспертные оценки объема нелегального рынка дистанционных продаж алкогольной продукции в 2024 г., млрд руб.

В таблице 5 представлена сравнительная оценка доли теневого сегмента на рынке исключительно пивоваренной продукции, данные сформированы в рамках аналитической работы Центра развития потребительского рынка экономического факультета МГУ [16].

Таблица 5

Доля теневого сегмента на рынке пивоваренной продукции

В целом обзор результатов оценки нелегального оборота на рынке продовольственных товаров показал, что продукты питания рассматриваются в совокупности, хотя представляют собой крайне разнородную группу товаров. Выделяются только напитки. Применяются разные методы оценки без учета особенностей продовольственных товаров, за исключением алкогольной продукции. Результаты существенно различаются, оценки из разных источников согласуются слабо.

Подходы к оценке нелегального оборота на рынке продовольственных товаров

Для оценки нелегального оборота применим ряд подходов и методов. Балансовый метод основан на предпосылке, что при отсутствии нелегального оборота общий объем потребления продовольственных товаров, товарных потерь и поставок на экспорт будет равен совокупному товарному предложению с учетом переходящих товарных запасов.

В общий объем потребления включается потребление продуктов питания населением; потребление в медицинских, образовательных, спортивных, социальных и прочих подобных учреждениях вне рынка; производственное потребление (но не перепродажа), например, во внедомашнем питании. Источниками легального товарного предложения являются легальное отечественное производство и импорт, дополненные уже имеющимися товарными запасами. При расхождении между объемом легально сформированного товарного предложения и потреблением имеет место нелегальный оборот, включающий неучтенное производство и (или) незаконный импорт («серый» и «черный»), за вычетом незаконного экспорта при его наличии. Таким образом, балансовый метод позволяет выявить объемы продовольственных товаров, которые были потреблены, но не учтены в предложении, что интерпретируется как объем нелегального оборота.

Особенностью оценки нелегального оборота продовольственных товаров балансовым методом является необходимость включения в расчеты товарных потерь. Иначе они входят в объем нелегального оборота и приводят к искажению результатов. С другой стороны, документированные потери являются способом организации нелегальной торговли продуктами питания, когда продукты с истекшим сроком годности или некачественные попадают в продажу после их списания, как правило, сетевыми компаниями.

К преимуществам балансового метода следует отнести то, что он основан на доступных данных государственной статистики. Прямые физические обследования являются гораздо более трудоемкими. Данные собираются для многих товарных групп, что позволяет применять метод к разным продовольственным товарам. С другой стороны, любые статистические данные содержат погрешность, а их качество непосредственно определяет результаты оценки.

Следующий подход к оценке нелегального оборота – сравнение аналогичных показателей по разным источникам. На международном уровне это сопоставление данных таможенной статистики об объемах ввезенных продовольственных товаров и аналогичных данных импортирующей страны. Однако расхождения могут быть вызваны иными причинами, помимо нелегального оборота. Кроме того, наблюдается тенденция к сокрытию данных о внешней торговле, что затрудняет применение данного подхода.

На внутреннем рынке сопоставляются данные о продажах и о потреблении. Конечное потребление характеризуется показателем оборота розничной торговли. Однако данные о потреблении, полученные в ходе выборочных обследований населения, могут не совпадать с розничными продажами. Похожий подход применялся для алкогольной продукции: сравнение продаж и потребления показало практически идентичные значения для пива и пивных напитков и расхождения в 3–5 раз по слабоалкогольным напиткам, вину и крепкому алкоголю [14].

Выявить и оценить нелегальный оборот также позволяют данные о нетипичных продажах – в первую очередь о продажах по ценам, которые существенно ниже среднерыночных. Мониторинг заниженных цен возможен через онлайн-кассы, однако он не учитывает товары, реализованные вне касс, а также нелегальную продукцию, продаваемую по типичным ценам. Кроме того, онлайн-кассы применимы преимущественно для сетевой торговли, мониторинг малого бизнеса затруднен. В условиях санкционных ограничений через онлайн-кассы возможно отслеживание продуктов, запрещенных к ввозу, которые тем не менее могут продаваться под видом иных товаров.

Сырьевой метод предполагает сопоставление данных о производстве (и внешней торговле) сырьем, необходимым для производства конкретного вида продукции, и объемами её производства. Например, для пивоваренной продукции использовались отрытые данные о пивных дрожжах, хмеле и солоде [16]. Однако для некоторых продовольственных товаров такая информация может отсутствовать. Кроме того, метод не учитывает потребление и его соотношение с производством, а также часто приводит к завышению оценок нелегальных объемов, поскольку сырье может использоваться для иных целей (например, солод – не только в пивоварении). Возможна оценка на микроуровне – по сырью, потребляемому конкретным предприятием, и объемам его производства. Существенный разрыв также может свидетельствовать о неучтенной продукции.

Для оценки объемов нелегального оборота продуктов питания также используются многофакторные модели. Эконометрические модели, которые включают многочисленные факторы, влияющие на разные аспекты нелегального оборота, часто позволяют получить наиболее объективную оценку нелегального оборота [11]. Например, в МГУ [16] оценивали объемы потребления пивоваренной продукции в регионах на основе социальных, демографических и региональных характеристик, в результате чего регионы РФ были кластеризованы (на 6 кластеров) по моделям потребления и, соответственно, уровнем потребления пивоваренной продукции. Нелегальные продажи в рамках кластера оценивались как отклонение продаж в расчете на душу населения каждого региона от региона с наибольшими легальными продажами на душу населения. Моделирование также часто проводится в зарубежных исследованиях нелегального оборота [18, 19, 27 и др.].

Для оценки международной нелегальной торговли используется методология GTRIC [2], включая расчет GTRIC-e (характеризует вероятность нелегального экспорта и зависимость конкретной страны от нелегальных товаров) и GTRIC-p – это индекс, который измеряет интенсивность контрафакции в конкретных группах товаров, в том числе продовольственных. Расчеты основаны на объемах и доле изъятого контрафакта.

Экспертные оценки встречаются наиболее часто, особенно в средствах массовой информации, и применимы для всех групп продовольственных (и непродовольственных) товаров. Экспертами выступают специалисты отрасли, представители надзорных органов и др. Источники экспертных данных могут быть различными: собственные расчеты, данные проверок или изъятий, субъективные представления исходя из собственного опыта. Основной недостаток подхода – высокая субъективность, зависимость от специализации эксперта. В этом случае достоверность обеспечивается оценкой согласованности мнений.

В исследовании РБК [8] представлены результаты опросов девяти экспертов из государственных структур, коммерческих и некоммерческих организаций относительно того, какие товары наиболее часто продаются нелегально. Из одиннадцати товарных групп продукты питания заняли предпоследнее место. Эксперты оказались единогласны в том, что объем рынка алкогольной продукции снижается, хотя и разошлись в темпах такого снижения. Однако по табачной и никотинсодержащей продукции мнения разделились – 40% выступили за снижение, еще 40% за рост.

При оценке нелегального оборота также целесообразны опросы потребителей о том, сталкивались ли они с нелегальной продукцией, и какого вида она была. В исследовании РБК из 11 товарных групп алкогольная продукция заняла пятое место по частоте таких столкновений, продукты питания и безалкогольные напитки — восьмое [8]. Ограничение метода заключается в том, что в продовольственных товарах контрафакт менее распространен, чем в непродовольственных (одежде, обуви, бытовой технике и др. – где копируются известные бренды), а также в низкой осведомленности потребителей о его наличии и невозможности повторной продажи [2]. Потребителям часто сложно определить, является ли тот или иной продукт нелегальным, так как многие не знакомы с правилами продажи отдельных видов товаров, со списком санкционных товаров, требованиями к маркировке и т.п. Однако в отдельных случаях опросы весьма эффективны. Например, был проведен опрос о дистанционных продажах алкогольной продукции [14], в результате которого выявлена доля респондентов, имеющих опыт таких покупок в условиях запрета дистанционных продаж, и оценена их удовлетворенность качеством услуги.

Следующий вариант оценки объемов нелегального оборота – выборочные обследования в виде опросов или интервью участников производственной или торговой деятельности. На результаты влияет готовность респондентов к сотрудничеству, а они, как правило, не склонны признаваться в нарушениях. В связи с этим предпочтительнее проводить структурированные интервью, в которых респондентов постепенно подводят к вопросам о нелегальной активности в максимально доверительной атмосфере.

Результаты опросов и интервью как потребителей, так и субъектов экономической деятельности, в большинстве случаев не обеспечивают объективную количественную оценку, так как зависят от достоверности ответов и репрезентативности выборки, но могут использоваться для определения нижней границы нелегального оборота. Их преимущество заключается в получении информации о структуре, составе, а также о социально-экономических характеристиках и мотивах участников (организаций и потребителей).

Наконец, применима оценка на основе данных о нарушениях, выявленных регулирующими органами, или на основе прямого подсчета изъятий продовольственных товаров. Среди нарушений – продажа товаров с истекшими сроками годности, нелегальная продажа через социальные сети и мессенджеры, торговля санкционными продуктами питания и др. Статистика отражает только выявленные нарушения, масштаб невыявленных нарушений остается неопределенным. Вместе с тем это точные первичные данные, которые характеризуют конкретные виды нарушений и используются для определения нижней границы нелегального оборота.

Дискуссия

Ни один из рассмотренных подходов и методов не позволяет получить точную оценку нелегального оборота продовольственных товаров. Каждый метод имеет свои преимущества и ограничения, в связи с чем целесообразно их комплексное применение. Такой подход соответствует общепринятой практике оценки масштабов теневой экономики [4, 5, 10]. Прямые методы, как правило, приводят к заниженным оценкам, косвенные – к завышенным [11]. Однако результаты обзора литературы, аналитических материалов и методических подходов показывают, что при оценке нелегального оборота продовольственных товаров существуют специфические проблемы, решение которых позволит повысить качество такой оценки и дать более полное представление о нелегальном продовольственном рынке.

Во-первых, сейчас продовольственные товары анализируются в совокупности, выделяются только напитки, чаще всего алкогольные. Однако группа продовольственных товаров весьма разнородна. Целесообразно оценивать нелегальный оборот отдельных видов продовольственных товаров, тем более что для непродовольственных товаров такая дифференциация уже применяется. Отдельные группы продовольственных товаров имеют свои особенности формирования нелегального оборота.

Приоритетными для оценки продовольственными товарами представляются молочная и рыбная продукция. Молочная продукция чаще всего оказывается недоступной из-за ценового фактора [6], поэтому такие продукты как масло, сыр, сгущенное молоко, сметану, творог подделываются наиболее часто [12]. В отношении рыбной продукции вызывает вопросы ситуация, при которой самообеспечение страны превышает потребности примерно в полтора раза при фактическом потреблении населением существенно ниже рациональных норм. Целесообразность оценки нелегального оборота рыбной продукции подтверждается зарубежными опытом, соответствующие исследования проводились в США [24], Мексике [22], Гвинее-Бисау [19], а также для всех приморских стран мира [27]. На российском рынке доля фальсифицированной продукции оценивалась в 20% по молоку и до 50% по рыбе [1].

Во-вторых, при оценке нелегального оборота продовольственных товаров применяются общие методы, аналогичные используемым для непродовольственных товаров. Исключение составляет алкогольная продукция, для которой разработаны специализированные подходы. В первую очередь необходимо уточнить особенности формирования нелегального рынка отдельных продовольственных товаров. Это санкционные продукты, запрещенные к ввозу в Россию из «недружественных» стран (см. Постановление Правительства РФ от 07.08.2014 N 778 [9]) и импортируемые под видом других товаров; продукты с истекшим сроком годности, которые должны быть утилизированы, но вместо этого попадают в продажу; незаконно продаваемая продукция личных подсобных хозяйств, а также дикорастущие плоды, ягоды, грибы. Если в первом случае речь идет о политических ограничениях, то во втором и в третьем нелегальные продажи непосредственно угрожают здоровью и жизни потребителей.

В условиях повсеместной цифровизации популярными каналами нелегальной торговли продовольственными товарами становятся мессенджеры и социальные сети (в отношении того же алкоголя количество сайтов для нелегальной продажи снижается, но число аккаунтов и групп в соцсетях и мессенджерах – растет [17]), а также маркетплейсы, объемы продаж продуктов питания и готовой еды на которых имеют устойчивый восходящий тренд (см. [13]).

Отдельную проблему при оценке нелегального оборота продовольственных товаров создают товарные потели. Под товарными потерями понимаются потери нормируемые и ненормируемые потери, возникающие при транспортировке, хранении и отпуске товаров. Для продуктов питания данная проблема особенно актуальна ввиду их ограниченных сроков годности и быстрой оборачиваемости, которые повышают риск их недостачи в результате недопоставки. В магазинах самообслуживания (большинство сетевых магазинов продуктов питания) высока вероятность хищений покупателями или персоналом. Только в розничной торговле товарные потери составляют 1,25–4% оборота [3], даже при полном соблюдении условий хранения нормируемые потери продуктов питания неизбежны. Если потери не учитываются при оценке, они включаются в объем нелегального оборота, что искажает результаты его расчета. В то же время документированные потери могут использоваться для организации теневых продаж, особенно товаров с истекшим сроком годности или иными дефектами, которые после списания попадают на теневой рынок.

Важной задачей является оценка нелегального оборота продовольственных товаров не только в масштабах страны, но и в региональном разрезе. Дифференциация регионов по уровню социально-экономического развития требует специфических мер противодействия нелегального обороту в отдельных регионах или их группах. В этом контексте хороший пример – кластеризация регионов РФ по потреблению и нелегальных продажам пивоваренной продукции [16].

Наконец, перспективным представляется использование современных методов моделирования на основе машинного обучения. В научной литературе последних лет сложилась тенденция к применению более узких методов измерения теневой экономики, в частности, по элементам, с применением инструментария первичной оценки данных и сбора информации «снизу вверх» [10]. Построение эконометрических моделей, включающих разнообразные факторы, позволяет получить наиболее объективные результаты [11]. Обработка больших массивов данных и выявление закономерностей, недоступных методам классической статистики, возможны с применением методов машинного обучения, что представляется наиболее перспективным направлением дальнейшего развития методологии оценки нелегального оборота на рынке продовольственных товаров.

Заключение

Проведенное исследование показало несовершенство и недостаточную разработанность системы оценки нелегального оборота на рынке продовольственных товаров. Были выявлены основные проблемы и обозначены направления их решения, реализация которых позволит повысить качество оценки и, следовательно, эффективность противодействия нелегальному обороту.

Следует проводить оценку нелегального оборота для отдельных групп продовольственных товаров, приоритетными среди которых являются молочные и рыбные продукты. По каждой группе продовольственных товаров необходимо принимать к расчетам особенности формирования нелегального оборота, включая импорт санкционных продуктов, торговлю товарами с истекшими сроками годности, нелегальную торговлю продуктами подсобных хозяйств и дикорастущими плодами, ягодами, грибами, нелегальную торговлю через интернет, в том числе через маркетплейсы, социальные сети и мессенджеры. Отдельную проблему оценки нелегального оборота продовольственных товаров создают товарные потери, которые также должны учитываться в расчетах. Оценка нелегального оборота необходима не только по стране в целом, но и по отдельным регионам или кластерам регионов. Наконец, развитию методического инструментария будет моделирование нелегального оборота с использованием технологий машинного обучения.

[1] Продовольственная и сельскохозяйственная организация Объединенных Наций (Food and Agriculture Organization)

[2] General Trade Revenue Information Control