Стратегия развития отрасли утилизации ПЭТ-упаковки в условиях цифровой трансформации

Введение

Общемировые тенденции в области экологии, а также охраны окружающей среды все больше подталкивают государства к изменению экологической политики, бизнес к ответственному производству, а граждан к ответственному потреблению. Нарастающее обострение экологических проблем и нехватка ресурсов постепенно достигают критического уровня, в связи с чем особое место занимают проекты повышения ресурсо- и энергоэффективности и достижения климатической нейтральности экономического роста.

В России наблюдается значительный рост отходов с 2003 года по 2019 год: 25,8 млн тонн и 77,5 млн тонн соответственно [1]. В структуре отходов пластиковой и полиэтиленовой упаковке придается особое значение в виду короткого жизненного цикла и преимущественно одноразового использования, а также длительного срока естественного разложения в течении 400-700 лет. При этом потребность в упаковочных материалах регулярно возрастает. Так, по данным ЕМИСС прирост производства полиэтилентерефталата в России с 2014 по 2020 гг. составил 65% - с 370,9 тыс. тонн до 612,3 тыс. тонн (Рис. 1).

Рис. 1. Производство полиэтилентерефталата в России за 2014-2020 гг.

Составлено авторами по ЕМИСС «Производство основных видов продукции в натуральном выражении». URL: https://www.fedstat.ru/indicator/40557 (Дата обращения: 06.05.2022) [2].

Также необходимо отметить, что согласно отчету Greenpeace за 2020 г. пластиковые бутылки занимают 3-е место среди главных отходов загрязнения водных объектов в России [3]. Вместе с тем в России отрасль переработки пластика находится на стадии формирования, где доминирующим способом обработки твердых коммунальных отходов является захоронение на полигонах (93%) и лишь 10-15% пластиковых отходов перерабатывается во вторичные материалы [4]. Тогда как в ЕС уровень утилизации и повторного использования пластика достигает порядка 40% [5]. Помимо того, что пластиковые отходы влияют на экосистемы и здоровье человека, они также способствуют эмиссии парниковых газов, которые приводят к изменению климата [6].

Несмотря на то, что на уровне государств поставлены стратегические цели в области устойчивого развития, а также шаги по их достижению, с каждый годом вопрос о переработке отходов производства и потребления становится все более острым [7]. Именно поэтому продолжающийся рост за счет ограниченных природных ресурсов подвергает серьёзному риску устойчивость компаний, зависящих от сырьевых рынков [8]. Переход от классической линейной модели экономики к экономике замкнутого цикла, основу которой представляют замкнутые цепи поставок, предполагает безотходное производство и потребление путем вовлечения в хозяйственный оборот отходов и продукцию бывшую в употреблении, комплексное и рациональное использование природных ресурсов для обеспечения максимальной эффективности всех этапов жизненного цикла товара или услуги [9].

Актуальность проблемы переработки пластика и развития циркулярной экономики подтверждает также возрастающие количество исследований российских и зарубежных авторов. Ежегодно на земле производится более 400 миллионов тонн пластмасс, которые являются наиболее часто используемыми материалами для производственных и потребительских нужд. В результате отходы на основе полимерных материалов накапливаются, и их можно найти не только в специально отведенных местах для сбора отходов на суше, но и в качестве загрязняющих веществ по всей земной поверхности и в океанах. В результате чего исследования в этой области направлены на расширение знаний о повторной переработке вторичных полимеров в качестве первого шага к развитию экологически и экономически эффективной экономики замкнутого цикла [10].

Существуют различные стратегии, которые могут быть реализованы для развития циркулярной экономики и улучшения качества переработанного пластика, такие как работа над оптимальным составом продукции для минимизации неоднородности отходов и контроля степени загрязнения материалов путем применения усовершенствованной сортировки [11]. Авторы предлагают также использование переработанного ПЭТ в деятельности промышленных предприятий в качестве сырья для производства продукции [12, 13, 14, 15]. Вместе с тем острота проблемы управления пластиковыми отходами усиливается, т.к. практическая реализация переработки пластика требует существенных инвестиционных вложений с длительными сроками окупаемости. В связи с этим целью настоящего исследования является разработка и обоснование приоритетной стратегии развития отрасли утилизации пластиковых отходов в России с применением сценарного анализа достижения экономических и экологических эффектов при внедрении принципов и инструментов циркулярной экономики в условиях цифровой трансформации.

Научная новизна обусловлена применением сценарного подхода для выбора оптимальной стратегии утилизации ПЭТ-отходов с учетом применения цифровых технологий и обоснованием экологической и экономической эффективности предложенных инициатив. Авторская гипотеза заключается в проверке предположения об оптимальности прогрессивного сценария развития отрасли утилизации, в основе которого лежит цифровая платформа рынка утилизации ПЭТ-отходов в сочетании с принципами циркулярной экономики в сравнении с консервативным и базовым сценариями с ориентацией на рост мусоросжигающих заводов и самостоятельных компаний-переработчиков пластика соответственно.

Для проверки авторской гипотезы в качестве методологической основы авторами применялись инструменты и подходы отраслевых рынков, современной концепции устойчивого развития и цифровой экономики, институциональный анализ, а также сценарный подход и экономическое моделирование инвестиционных проектов.

Сценарный анализ управления пластиковыми отходами

В рамках принятия стратегических решений одним из наилучших способов планирования является метод сценарного анализа, который позволяет наиболее точно оценить планы и построить прогнозы развития. Для определения наилучшей стратегии развития отрасли утилизации пластиковых отходов необходимо представить ее с точки зрения консервативного, базового и прогрессивного сценариев.

Для наглядного представления сценарного плана в зависимости от выбираемой стратегии был использован инструмент построения дерева решений на примере развития отрасли утилизации пластиковых бутылок (Рис. 2).

Рис. 2. Дерево решений: сценарный план развития отрасли утилизации пластика

Составлено авторами

Консервативный сценарий предполагает смещение фокуса с переработки на строительство мусоросжигательных комплексов, когда большая часть отходов без разбора направляется на сжигание. Схема утилизации пластиковых бутылок в данном случае представлена на рисунке 3.

Рис. 3. Схема утилизации пластиковых бутылок в консервативном сценарии

Составлено авторами

Стоит отметить, что данный вариант утилизации по многочисленным исследованиям несет в себе негативные экологические эффекты, связанные с выбросами вредных веществ в атмосферу, а также с захоронением на полигонах золы и шлака, образующегося в процессе сжигания [16]. Объем переработки в данном случае невелик, так как компаниям-переработчикам не хватает сырья, а отходы, поступающие с общих площадок не пригодны для вторичного использования.

Базовый сценарий ориентирован на рост количества компаний, занимающихся переработкой ПЭТ-бутылок с одновременным развитием системы раздельного сбора отходов, которая позволит добиться 60% уровня сбора и переработки. Однако данный вариант не включает качественные изменения в самой бизнес-модели утилизации с точки зрения цифровых технологий, способствующих наиболее эффективному формированию замкнутых цепей поставок.

Схема утилизации пластиковых бутылок также представлена на рисунке 4.

Рис. 4. Схема утилизации пластиковых бутылок в базовом сценарии

Составлено авторами

Прогрессивный сценарий предполагает помимо роста доли компаний-переработчиков трансформацию бизнес-модели утилизации путем создания цифровой платформы рынка отходов, объединяющей всех участников в единую цепочку создания стоимости переработанного продукта, достижение 95% уровня сбора и переработки ПЭТ и внедрение цифровых решений на всех этапах утилизации. Схема утилизации бывших в употреблении пластиковых бутылок представлена на рисунке 5.

Рис. 5. Схема утилизации пластиковых бутылок в прогрессивном сценарии

Составлено авторами

С целью выявления наиболее экономически эффективного варианта развития отрасли утилизации пластиковых бутылок в рамках трех сценариев были рассчитаны денежные потоки и разработаны финансовые модели для компании, занимающейся производством напитков в ПЭТ-таре, что позволило оценить сценарии с точки зрения необходимого объема переработки отходов и затрат на утилизацию. Анализ проводился на основе данных о деятельности 10 предприятий компании ООО «Кока-Кола ЭйчБиСи Евразия», находящихся на территории Российской Федерации по открытым данным компании.

В связи с тем, что ПЭТ-бутылки входят в группу товаров, которые необходимо утилизировать в пределах норматива либо уплачивать экологический сбор за их утилизацию, компания имеет следующие возможности по управлению отходами, которые она образует в результате своей деятельности:

1) уплата экологического сбора в случае отказа от утилизации;

2) оплата услуг сторонних компаний по переработке отходов в пределах норматива утилизации;

3) организация собственного комплекса по переработке отходов.

Рассмотрим каждый из вариантов подробно.

Уплата экологического сбора в случае отказа от утилизации

Размер экологического сбора рассчитывается по формуле 1:

Экологический сбор = С х М х Н, [1]

где С – ставка сбора, руб./тонна;

М – масса выпущенных на рынок товаров, тонна;

Н – норматив утилизации.

Денежные потоки производителя в случае отказа от утилизации ПЭТ-бутылок при консервативном, базовом и прогрессивном сценариях будут совпадать из-за отсутствия качественных изменений в его деятельности. Расчеты в рамках данных сценариев представлены в таблице 1.

Таблица 1

Денежные потоки производителя в случае отказа от утилизации ПЭТ-бутылок

При расчете денежных потоков производителя в консервативном, базовом и прогрессивном сценариях был рассмотрен норматив утилизации ПЭТ-бутылок на уровне 20% от количества выпущенной в употребление упаковки, который также связан с ростом сопутствующего норматива утилизации произведенных отходов для компаний-производителей.

В связи с тем, что расчет экологического сбора зависит от количества выпущенной в употребление упаковки, был также составлен прогноз ее выпуска за рассматриваемый период. Для расчета прогноза учитывался средний ежегодный рост пластиковой упаковки на российском рынке на уровне 10% [17].

Таким образом, можно сделать вывод, что при рассматриваемых объемах выпуска ПЭТ-упаковки за 2022 г. при отказе от утилизации отходов по нормативу компании ООО «Кока-Кола ЭйчБиСи Евразия» необходимо будет уплатить экологический сбор в размере 40,3 млн. руб. На 2031 год сумма экологического сбора может достигнуть почти 901,5 млн. рублей.

Оплата услуг сторонних компаний по переработке отходов в пределах норматива утилизации

Рассмотрим второй вариант утилизации произведенных ПЭТ-бутылок посредством взаимодействия с компанией-переработчиком. По данным Отчета об устойчивом развитии компании ООО «Кока-Кола ЭйчБиСи Евразия» имеет заключенное соглашение на переработку отходов с предприятием ООО «Тверской Завод Вторичных Полимеров» [18]. В данном случае денежные потоки производителя в консервативном сценарии представлены в таблице 2.

Таблица 2

Денежные потоки производителя в случае взаимодействия с переработчиком в консервативном сценарии

В связи с тем, что на сегодняшний день ООО «ТЗВП» в пределе норматива полностью перерабатывает ПЭТ-отходы ООО «Кока-Кола ЭйчБиСи Евразия», а компания использует 10% вторичного сырья в составе нового продукта, норматив утилизации снижается в соответствии с п. 15 статьи 24.2 Закона N 89-ФЗ по формуле 2 [19]:

Сниженный норматив утилизации = Н х (1-Двт), [2]

где Н – норматив утилизации;

Двт – доля вторичного сырья, использованного при производстве товара, упаковки.

Однако понижение коэффициента норматива утилизации с 2025 года не применяется, т. к. ООО «ТЗВП» не сможет обеспечить рост объема необходимой утилизации ввиду ограничений в производственных мощностях и ориентации консервативного сценария на развитие мусоросжигательных комплексов. Соответственно, доля вторичного сырья в составе нового продукта повыситься максимум до среднерыночного показателя – 20%.

Таким образом, с 2025 г. производитель напитков помимо оплаты услуг переработчику обязан уплачивать экологических сбор за не переработанные отходы в соответствии с тарифами на частичную утилизацию. Общие расходы на утилизацию в 2022 г. составят 21,7 млн. руб., что почти в 2 раза меньше, чем при полном отказе от утилизации, а в конце рассматриваемого периода – 820,3 млн. руб., что на 81 млн. руб. меньше варианта с полной уплатой экологического сбора.

Далее рассмотрим базовый сценарий варианта взаимодействия ООО «Кока-Кола ЭйчБиСи Евразия» с ООО «Тверской Завод Вторичных Полимеров», который представлен в таблице 3.

Таблица 3

Денежные потоки производителя в случае взаимодействия с переработчиком в базовом сценарии

Необходимо отметить, что данный сценарий предполагает экстенсивное развитие предприятий по переработке ПЭТ, в связи с этим доля переработанного пластика в составе нового продукта может достигнуть 50% к 2030 г. Максимальная мощность ТЗВП рассмотрен на уровне 45 тыс. тонн ПЭТ отходов в год к 2030 году в следствие более развитой системы сбора отходов.

В рамках данного сценария с 2022 по 2029 гг. ТЗВП утилизирует ПЭТ-отходы Coca-Cola в полном объеме, предусмотренном нормативом. Обязанность по уплате экологического сбора за долю неутилизированной тары, помимо расходов на услуги оператора по обращению с ПЭТ-отходами, начинается с 2030 года, что связано с отсутствием качественных изменений в системе утилизации ТКО.

Таким образом, в рамках базового сценария взаимодействия производителя и компаний-переработчиков, которые занимаются сбором и переработкой отходов, расходы на утилизацию отходов в 2022 году составят столько же, сколько и в консервативном сценарии – 21,7 млн. руб., а к 2031 году данные расходы будут составлять 732,3 млн. руб.

Заключительным сценарием в рамках варианта вариант взаимодействия ООО «Кока-Кола ЭйчБиСи Евразия» с ООО «Тверской Завод Вторичных Полимеров» является прогрессивный, который представлен в таблице 4.

Таблица 4

Денежные потоки производителя в случае взаимодействия с переработчиком в прогрессивном сценарии

Показатель содержания вторичного сырья в составе нового продукта к 2031 году достигает уровня 100%. При этом, в рамках данного сценария к 2031 году норматив утилизации отходов, доля отходов, которые необходимо перерабатывать производителю по системе РОП, а также уплата экологического сбора опускается до 0, что возможно благодаря качественным изменениям в дизайне продукта и бизнес-модели утилизации пластиковых бутылок. Таким образом, расходы на утилизацию ПЭТ-отходов в рамках прогрессивного сценария на 2022 год – 21,7 млн. руб., что составляет такую же сумму, как и в консервативном и базовом сценариях. Необходимо отметить, что уже к 2031 году при 100% использовании переработанного пластика в производстве данные расходы составят 0 руб. в силу замкнутой экономики, которая направлена на стимулирование производителей к увеличению доли использования вторичного сырья при производстве новых продуктов.

Организация собственного комплекса по переработке отходов

Третьим рассматриваемым вариантом в рамках сценариев является организация собственного перерабатывающего комплекса с целью утилизации необходимого объема ПЭТ-бутылок в зависимости от норматива. Для анализа были составлены три финансовые модели, основные допущения для которых представлены в таблице 5.

Таблица 5

Основные допущения финансовых моделей инвестиционного проекта запуска завода по переработке ПЭТ-бутылок

Для возможности сравнения были заложены общий налоговый режим, линейный метод амортизационных отчислений, а также способ финансирования проекта путем самофинансирования. Доходную часть в случае реализации проекта будет составлять продажа переработанных ПЭТ-гранул. Далее представим укрупненные статьи затрат, необходимые для реализации проекта:

1) покупка производственного комплекса с земельным участком;

2) обустройство здания и прилегающей территории;

3) капитальные вложения в основные средства;

4) затраты на персонал;

5) оплата коммунальных услуг, включающих отопление, электроснабжение, водоснабжение и водоотведение;

6) покупка ПЭТ-отходов и др. материалов для производства ГП;

7) налоги (налог на прибыль, НДС, налог на имущество, отчисления во внебюджетные фонды);

8) коммерческие расходы;

9) управленческий расходы.

В консервативном сценарии объем возможной утилизации ПЭТ-бутылок ограничен 21,6 тыс. тонн отходов, т. к. сценарий ориентирован на мусоросжигание без развития системы РСО. Цена на покупку отходов варьируется в среднерыночном значении – 20 тыс. руб./тонна, а цена реализации – 50 тыс. руб./тонна.

Необходимые инвестиции в проект составляют 350 млн. руб. Способом финансирования является самофинансирование за счет накопленной прибыли ООО «Кока-Кола ЭйчБиСи Евразия» [20].

Рассмотрим график поступления чистой прибыли в результате реализации проекта в консервативном сценарии (рис. 6).

Рис. 6. Чистая прибыль проекта по переработке ПЭТ-отходов в консервативном сценарии, руб.

Составлено авторами в результате расчетов

В результате составления финансовой модели можно сделать вывод, что проект предприятия по переработке ПЭТ-отходов на протяжении всего срока жизни генерирует положительную чистую прибыль, и в целом целесообразен, т.к. чистая приведенная стоимость (NPV) составляет 291 068 264 руб., дисконтированный срок окупаемости (PBP) 5,04 лет, внутренняя норма доходности (IRR) 50,5%, норма доходности инвестиций (PI) 1,84.

В расчет не был включен экологический сбор, т.к. обязанность по его уплате возлагается на производителя ПЭТ-бутылок ООО «Кока-Кола ЭйчБиСи Евразия». Именно поэтому далее можно рассмотреть возможность снижения суммы сбора за счет чистой прибыли по данному проекту, что представлено в таблице 6.

Таблица 6

Итоговые расходы на утилизацию в консервативном сценарии

Таким образом, с 2022 по 2027 гг. чистая прибыль проекта полностью покрывает расходы на уплату экологического сбора. Однако начиная с 2028 г. производителю помимо деятельности по утилизации отходов также будет необходимо уплачивать экологический сбор в связи с нехваткой производственных мощностей и сырья для переработки.

Далее рассмотрим базовый сценарий варианта при самостоятельной утилизации ПЭТ-отходов. Необходимо отметить, что в данном сценарии не предполагается качественных изменений параметров модели, а инвестиции в проект составляют 350 млн. руб. Максимальный прогнозный объем ПЭТ-отходов для переработки с 2022 года по 2031 год 45 тыс. тонн. В связи с развитием системы раздельного сбора отходов предполагается рост цены закупки ПЭТ-отходов с 20 тыс. руб./тонна до 40 тыс. руб./тонна, цены реализации на переработанный ПЭТ-гранулят с 50 тыс. руб./тонна до 80 тыс. руб./тонна.

Чистая прибыль проекта в рамках данного сценария имеет тенденцию к росту составляет 66,2 млн. руб. в 2022 году и 824,3 млн. руб. в 2031 году. Показатели эффективности также свидетельствуют о целесообразности реализации проекта: чистая приведенная стоимость (NPV) составляет 462 701 615 руб., внутренняя норма доходности (IRR) составляет 57,3%, норма доходности инвестиций (PI) составляет 2,37, а дисконтированный срок окупаемости (PBP) составляет 5,17 лет.

График чистой прибыли представлен на рисунке 7.

Рис. 7. Чистая прибыль проекта по переработке ПЭТ-отходов в базовом сценарии, руб.

Составлено авторами в результате расчетов

Итоговые расходы на утилизацию базового сценария представим в таблице 7.

Таблица 7

Итоговые расходы на утилизацию в базовом сценарии

Таким образом, чистая прибыль, генерируемая по проекту, может в полной мере покрыть обязанность производителя Coca-Cola в уплате экологического сбора.

Рассмотрим целесообразность реализации проекта по переработке ПЭТ-отходов для ООО «Кока-Кола ЭйчБиСи Евразия» в рамках прогрессивного сценария. В случае с прогрессивным сценарием при 100% содержании вторичного сырья в составе нового продукта к 2031 г. объем необходимой утилизации снижается до 0 в связи с понижением данного норматива до 0%. В свою очередь, максимальный прогнозный объем переработки достигает 96 тыс. тонн отходов к 2031 г. за счет развития системы раздельного сбора отходов до уровня 95%, а также за счет использования цифровой платформы, которая стимулирует РСО, переработку и вторичное использование отходов. В расчете цена закупки и продажи ПЭТ-отходов также претерпела изменения в сторону роста до 60 тыс. руб./тонна и 100 тыс. руб./тонна соответственно, т. к. на предприятие в основной массе поступают чистые, отсортированные по цвету отходы высшего качества. Необходимые для реализации проекта инвестиции составляют 350 млн. руб. с учетом самофинансирования. Чистая прибыль проекта отражена на рисунке 8.

Рис. 8. Чистая прибыль проекта по переработке ПЭТ-отходов в прогрессивном сценарии, руб.

Составлено авторами в результате расчетов

Анализ эффективности полных инвестиционных затрат показал не только целесообразность проекта в прогрессивном сценарии, но и способность приносить высокую доходность его владельцам. Так, чистая приведенная стоимость (NPV) составляет 890 773 106 руб., дисконтированный срок окупаемости (PBP) 3,31 лет, внутренняя норма рентабельности (IRR) 80,2 %, норма доходности инвестиций (PI) 3,80. Развитие отрасли утилизации ПЭТ-отходов по данному сценарию способствует переработке большего объема отходов, чем в базовом сценарии.

Итоговые расходы на утилизацию в прогрессивном сценарии представлен в таблице 8.

Таблица 8

Итоговые расходы на утилизацию в прогрессивном сценарии

Как видно из таблицы 8, в прогрессивном сценарии при 100% использовании переработанного ПЭТ-сырья в производстве снижается норматив утилизации отходов до 0, что также отражается на отсутствии уплаты экологического сбора. В таком случае вся чистая прибыль от реализации проекта может быть направлена на повышение устойчивости и конкурентоспособности компании.

Заключение

На основе оценки инвестиционных проектов каждого сценария утилизации произведенных пластиковых бутылок компании ООО «Кока-Кола ЭйчБиСи Евразия» наиболее оптимальной является прогрессивная стратегия, которая способна нивелировать уплату экологического сбора и принести дополнительный доход в случае реализации самостоятельной переработки. Основа прогрессивного сценария – цифровая платформа, которая предназначена для включения всех заинтересованных сторон в единую цепочку создания стоимости переработанного продукта, а также применима для всех видов ТКО. К ключевым участникам данной платформы относятся потребитель, производитель и переработчик, каждый из которых получает определенные выгоды при подключении к участию в проекте.

Так для потребителя необходимо отметить снижение тарифов на услугу по вывозу ТКО в связи с достижением 95% уровня сбора отходов и получение бонусов за сдачу ПЭТ-отходов в фандоматы, которые впоследствии можно использовать в партнерской сети.

В соответствии с расчетами для производителя ключевым эффектом от внедрения платформы станет возможность увеличения доли переработанного сырья в составе нового продукта до 100%, что повлечет за собой снижение необходимого объема утилизации в рамках норматива. Еще одним преимуществом для производителя будет формирование отчетности по доле произведенных и переработанных продуктов, которая сможет повысить ESG-рейтинг компании. Кроме того, на платформе возможно размещение заказов с указанием объемов, необходимых им для производства вторичного ресурса, которые они готовы приобрести в рамках интересующих их сроках, ценах, видах и качестве сырья.

Для переработчика платформа позволяет разместить информацию об объеме переработанных материалов и получить доступ к базе данных о производителях, которые могут использовать данное сырье для своего производства. А также свести к минимуму расходы на установку контейнеров раздельного сбора отходов.

Среди основных укрупненных статей затрат на внедрение цифровой платформы и объектов сбора отходов можно выделить расходы: на разработку и обслуживание цифровой платформы; на покупку фандоматов и контейнеров раздельного сбора отходов (РСО); маркетинг и рекламу для формирования и поддержания интереса к платформе со стороны участников рынка.

Коммерциализация цифровой платформы будет достигаться за счет следующих укрупненных статей доходов: подписка для производителя; подписка для переработчика; подписка для регионального оператора; подписка партнеров (участие в партнерской сети); реклама на цифровой платформе и фандоматах.

Таким образом, формирование стратегии утилизации ПЭТ-бутылок по прогрессивному сценарию и создание цифровой платформы имеет преимущества для всех участников рынка утилизации отходов, способствует созданию налаженной системы сбора и сортировки отходов на уровне 95%, повышает просвещенность и ответственность населения в области экологии, создает замкнутые цепи поставок и способствует развитию и формированию циркулярной экономики.