Методическая основа расчета экономической эффективности мониторинга залоговых активов коммерческого банка

Действующими Федеральными стандартами оценки (далее – ФСО), а также внутренними нормативными документами коммерческих банков (далее – ВНД) предусмотрена необходимость проведения фактического осмотра имущества, подлежащего экспертной оценке для целей залога.

Мониторинг залоговых активов

Вместе с тем, Положением о порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности от 26.03.2004 № 254-П ЦБ РФ предусмотрен обязательный порядок определения справедливой стоимости залогов, относящихся к I и IIкатегориям качества обеспечения с периодичностью не реже одного раза в квартал.

Подобная мера требует от банка создания в своей структуре специализированной службы экспертов-залоговиков, осуществляющих плановый мониторинг залоговых активов. Сам процесс мониторинга не сводится к формальной фиксации изменений или выводе об отсутствии изменений внешних характеристик предмета залога при визуальном осмотре, а требует специальных знаний и навыков по специфике залогов.

Традиционно, в состав залоговой службы банка входит подразделение, осуществляющее мониторинг залоговых активов. Практика проведения мониторинга основана на следующих ключевых действиях:

- подготовка графика мониторинга залоговых активов с установленной периодичностью в зависимости от вида обеспечения;

- осуществление выездной проверки залоговых активов;

- подготовка отчетной документации для внутренних клиентов банка (кредитующее подразделение) для принятия соответствующих управленческих решений.

Проведенный автором анализ деятельности одного из крупнейших московских коммерческих банков, собственная практика организации залоговой работы в банке показывает отсутствие качественного прогресса в вопросах мониторинга залоговых активов. Это обусловлено и устаревшими взглядами на вопросы контроля залогов, и неразвитостью существующих инструментов мониторинга, отвечающих требованиям бизнеса клиента и современным технологиям (маркировка, дистанционный мониторинг и т.д.). Стоит отметить отсутствие значимых выводов по вопросам реализации различных видов залоговых активов в счет погашения просроченной задолженности – «собираемости» залогов. Подобная статистика могла бы лечь в основу пересмотра действующих ВНД и, как следствие, сократить или перераспределить трудозатраты банка на проведение планового мониторинга.

Расчет стоимости мониторинга залоговых активов

Автором проведен хронометраж операций подразделения мониторинга одного из крупнейших банков РФ в разрезе трудоемкости проводимых проверок, квалификации сотрудников и нормы оплаты труда. В качестве исходных данных для расчета коэффициента нагрузки и расчета стоимости мониторинга залоговых активов экспертно был сформулирован ряд показателей:

- Коэффициент сложности выездной проверки, включающий в себя показательk_i– сложность проверки в зависимости от вида имущества (табл. 1), t_i- транспортная доступность/расстояние «нормо-часы» (табл. 2) и k_m– сложность подготовки к проверке (табл. 3).

Таблица 1

Показатель сложности проверки в зависимости от вида имущества

Показатель транспортной доступности

Показатель сложности подготовки к проверке

- Коэффициент сложности составления отчетной документации – акт мониторинга по результатам выездной проверки и паспорт актива, учитывающий существенные параметры кредитного договора и договора залога. Для проведения мониторинга залоговых активов филиальной сети дополнительно учитывается Запрос на осуществление плановой проверки.

При расчете коэффициента сложности составления отчетной документации важно учитывать структуру кредитной документации, соответствие кредитных договоров и договоров залога в части обеспечиваемых обязательств клиента. Так, например, время, потраченное сотрудником на составление акта мониторинга, паспорта актива и/или подготовку Запроса в филиал банка по структуре кредитной документации в формате один кредитный договор обеспечивается одним договором залога, будет ниже, чем иное соотношение кредитных договоров (далее – КД) и договоров залога (далее – ДЗ). Экспертная оценка временных нормативов на подготовку соответствующих отчетных документов приведена в Таблице № 4, где m, n – количество КД и ДЗ для случаев КД>1 и ДЗ>1.

Таблица 4

Оценка временных нормативов на подготовку отчетных документов

t_a – временной норматив составления акта мониторинга;

t_b – временной норматив составления паспорта актива;

t_с – временной норматив составления Запроса в филиал банка.

Формула коэффициента загрузки сотрудника за месяц предлагается в следующем виде:

где, x_k – количество адресов с одинаковым набором коэффициентов сложности;

a – количество составленных актов мониторинга с одинаковым временным нормативом;

b- количество составленных паспортов актива с одинаковым временным нормативом;

c- количество составленных Запросов в филиал банка с одинаковым временным нормативом.

В зависимости от сложности проекта к работе над его выполнением привлекается специалист соответствующей квалификации. Для целей настоящего исследования предлагается грейдирование специалистов по уровню профессиональных знаний (табл. 5) с указанием нормы оплаты труда.

Таблица 5

Грейдирование специалистов по уровню профессиональных знаний

Таблица 6

Количественные характеристики текущей структуры залогового портфеля банка

Применяя коэффициенты сложности проверки залоговых активов из таблицы 1 к полученным данным, видно, что основные трудозатраты должны приходиться на контроль состояния недвижимого имущества и транспортных средств (их доля в портфеле значительна, а выгода от реализации максимальна). При этом коэффициент сложности проверки недвижимого имущества минимален, а транспортных средств (легковой и грузовой автотранспорт, самоходная техника) максимальный, т.к. они наиболее затруднительны в части обеспечения залогодателем их к осмотру и контроля в целом – труднодоступные места, постоянное перемещение имущества.

Целесообразность сюрвейерских услуг

Еще одна характерная черта для недвижимого имущества и транспортных средств – высокая стоимость сюрвейерских услуг, обусловленная разной трудоемкостью мероприятий по проведению осмотра. Так, например, осмотр карьерной техники в количестве до 50 единиц на 5-7 месторождениях в удаленных регионах страны (Ванкорское, Лянторское, Арланское, Ковыктинское и т.д.) возможен только с использованием легкомоторных самолетов или вертолетной техники, что влечет за собой затраты банка или клиента на оплату сюрвейерских услуг от 1 млн рублей в квартал [2]. Подобные затраты на проверку для недвижимого имущества могут повлечь буровые установки, находящиеся на тех же труднодоступных месторождениях.

Рентабельность бизнеса, а это в абсолютном большинстве случаев лизинговые компании, при оплате клиентом подобного рода услуг будет отрицательной. На фоне высоких затрат для банка при проверке той же карьерной техники, очевидно, что отсутствует практическая значимость данных проверок, так как в случае дефолта заемщика вывезти эту техники и в дальнейшем реализовать ее невозможно, затраты будут значительно выше доходов.

Объем товаров в обороте в портфеле достигает 15%, однако «собираемость» их в дефолтной ситуации крайне низка (менее 10% рыночной стоимости). Практическая значимость с точки зрения возврата проблемного кредита незначительна, роль ТМЦ в качестве залога носит в большей степени дисциплинирующий характер для заемщика. Порядок проведения осмотра также не требует углубленных специальных знаний от сотрудника залоговой службы, в связи с этим данный вид активов целесообразно отдать под контроль сотрудников, только что поступивших на работу или обладающих минимальной квалификацией (специалисты). Конечно, для обеспечения высокого качества проверок подобных активов от банка в рамках профильного подразделения требуется организация наставничества с привлечением его более профессиональных сотрудников.

Процент оборудования в портфеле также низок, однако данный вид активов подлежит тщательному и сплошному осмотру. От сотрудника, проводящего осмотр, требуются знания не только в части идентификации имущества, но и специальные знания по особенностям технологий производства, составных узлов оборудования и производственных линий, параметрам износа, мощности, современному аналогичному имуществу, способному его заменить или превзойти. Без этих знаний значительно вырастает риск вероятности скрытой продажи имущества банку неблагонадежным заемщиком .

Выводы

Полученные данные позволяют анализировать существующую нагрузку сотрудников в рамках профильных подразделений банка по мониторингу залоговых активов, а также разрабатывать рекомендации по перераспределению нагрузки в условиях ограниченных ресурсов.

В следующих статьях автором будут рассмотрены экономические затраты банка на проведение мониторинга залогов, сделан вывод о целевой структуре залогового портфеля и практической значимости мониторинга отдельных видов залоговых активов.