Анализ перспектив развития инновационная деятельность российских кредитных организаций на рынке электронных финансовых услуг

Являясь по сути глобальной, децентрализованной информационной средой, имеющей коммуникационную основу, глобальная компьютерная сеть Интернет представляет собой идеальный инструмент ведения экономической, в том числе предпринимательской деятельности, с использованием новых информационных технологий.

В качестве основной несущей конструкции современного экономического потенциала нового электронного сегмента мировой экономики выступает возможность переноса основных элементов производственно-сбытовой цепочки большинства хозяйственных процессов в электронную экономическую и юридическую среду, функционирующую в режиме реального времени (on-line) [1].

«Другими словами, реклама, производство, закупка сырья, осуществление платежей, поставка товаров, реализация услуг могут осуществляться электронным способом через глобальную информационную магистраль сети Интернет и сопряженные с ней специальные частные сети. Сейчас такая степень автоматизации процесса извлечения прибыли только становится правилом, но этот пример демонстрирует огромный потенциал сети Интернет для развития электронной коммерции. Сдерживающим фактором развития данного процесса является сложность регулирования вопросов правового, таможенного, налогового и иного характера в отношении таких сделок» [2], а также вопросов информационной безопасности и защиты прав на интеллектуальную собственность.

Общеизвестно, что основополагающим условием эффективности применения права в качестве регулятора тех или иных общественных отношений является определенность и должная унификация (единообразность применения) понятий, терминов и институтов, составляющих основу сегмента общественных отношений, подлежащего регулированию.

На сегодняшний день макро- и микроэкономическое значение цивилизованного развития электронного сегмента российской экономики не вызывает никаких сомнений. Однако, как справедливо отмечается в литературе, «в настоящее время среди ученных и специалистов нет единого мнения о том, какие области человеческой деятельности следует включать в понятие «электронная коммерция» [3]. (от анг. electronic commerce, e – commerce, EC)

Рассматриваемый термин получил широкое применение сначала в зарубежных, а затем и в российских работах авторов-экономистов. Однако его использование в качестве базового при разработке актов российского законодательства в сфере регулирования электронного сегмента российской экономики представляется неоправданным, так как он имеет существенные недостатки.

В качестве сопоставимого по отношению к термину «электронная коммерция» может рассматриваться понятие «экономическая деятельность, осуществляемая с использованием глобальной компьютерной сети Интернет». При этом следует учитывать, что такое понимание экономической деятельности практикующими специалистами (в том числе и юристами), как правило, базируется на определении электронной коммерции как совокупности действий по извлечению прибыли, на осуществление и результаты которых не распространяется действие ни российских и никаких других законов [4].

Научное понимание экономической деятельности, осуществляемой с использованием глобальной компьютерной сети Интернет, для выявления надлежащего порядка государственного регулирования такой экономической деятельности и установления режима ее налогообложения российским налоговым правом, безусловно, требует синтетического (интегративного) определения.

На сегодняшний день глобальная компьютерная сеть Интернет, с точки зрения юридической и экономической специфики отношений, возникающих в связи с ее существованием и практическим применением, мало исследована. Поэтому общепризнанных определений понятий, используемых в «Интернет», пока нет. Безусловно, их выработка необходима для формирования понятных, единообразных и простых «правил игры» - эффективного механизма правового регулирования.

Следует отметить, что зарубежными и российскими исследователями-экономистами понятие «электронная коммерция» наиболее часто раскрывается через определения:

‑ электронного обмена данными (ряд авторов в качестве синонима используют термин «электронный документооборот»);

‑ электронного перевода денежных средств;

‑ электронной торговли.

В методических и практических работах экономистов определение понятия «электронная коммерция», как правило, выглядит следующим образом:

«Электронная коммерция – представляет собой экономический процесс обмена товарами и услугами на базе существующих партнерских связей с помощью электронных средств коммуникации» [5].

В свою очередь, специалисты Российской Ассоциации документальной электросвязи (АДЭ) предлагают следующее определение понятия электронной коммерции:

«электронная коммерция или электронное ведение бизнеса представляет собой сферу деловой деятельности, включающую электронный документооборот, электронную систему платежей и электронную торговлю» [6]. Следует отметить, что отельные авторы рассматривают термин «электронное ведение бизнеса» в качестве эквивалента (синонима) по отношению к понятию «электронная коммерция».

При этом под электронным обменом данными, или документами (electronic data interchange, EDI), как правило, понимается «электронный обмен деловыми документами (такими как заказы на покупку, биржевые котировки, накладные на различные товары и счета-фактуры) между компьютерными программами различных компаний в стандартизированной форме. Обычно электронный обмен документами используется при ведении дел с поставщиками» [7].

В.М. Попов, Р.А. Маршавин и С.И. Ляпунов определяют электронный обмен документами как «передачу стандартизированных сообщений, заменяющих документы» [8].

Таким образом, под электронным документооборотом большинство исследователей понимают «перемещение в компьютерной сети Интернет структурированной информации, создаваемой и интерпретируемой по определенным правилам» [9].

В свою очередь, под электронным переводом денежных средств (electronic funds transfer (EFT), electronic transfer of funds (ETF) или electronic transaction), как правило, понимается «система, оптимизирующая электронные платежи и перевод денег по защищенным частным сетям или сети Интернет между банками» [10], либо «перевод денежных средств, инициируемый с терминала, телефона или магнитного носителя (пленки или дискеты), осуществляемый посредством передачи инструкций или полномочий финансовому учреждению, касающихся дебетования или кредитования счета пользователя» [11] или «перевод денег с одного банковского счета на другой с использованием средств электронного документооборота» [12].

Под электронной торговлей, как правило, понимаются «сделки «купли-продажи», совершенные с использованием средств электронного документооборота [13] или совокупность действий, направленных на их заключение [14]. Однако при этом отдельные авторы (Р.А. Маршавин, С.И. Ляпунов, Н. Соловяненко) считают понятия «электронная коммерция» и «электронная торговля» эквивалентными (равными по объему).

Так, авторы проекта федерального закона «Об электронной торговле в Российской Федерации», который должен ввести в правовой оборот ряд новых понятий, понимают под электронной торговлей «заключение с использованием электронных средств (но, не ограничиваясь им) следующих договоров, предусмотренных ГК РФ: купли-продажи, поставки, возмездного оказания услуг, перевозки, займа и кредита, финансирования под уступку денежного требования, банковского вклада, банковского счета, расчетов, хранения, страхования, поручения, комиссии, агентирования, доверительного управления имуществом, коммерческой концессии, простого товарищества, а так же приобретения и осуществления с использованием электронных средств иных прав и обязанностей в сфере предпринимательской деятельности» [15].

Таким образом, вышеизложенное позволяет сделать вывод о необходимости скорейшего разрешения проблемы научной разработки и унификации терминологии в сфере глобальной компьютерной сети Интернет, а так же установления единообразного толкования основных понятий и институтов в рассматриваемой сфере, для целей выявления надлежащего порядка государственного регулирования и развития данного сегмента экономики.