Влияние цифровизации на теневую экономику

Введение

Актуальность исследования. Теневая экономика представляет собой часть любой экономики, которая преднамеренно скрывает доход от официального учета, налогов и статистического наблюдения и не регулируется государством. За последние два десятилетия ее роль в экономической системе Российской Федерации существенно трансформировалась под влиянием процессов цифровизации. Если ранее теневая деятельность ограничивалась наличными расчетами и неформальной занятостью, то цифровые технологии открыли перед участниками незаконного рынка принципиально новые возможности: от использования криптовалют и анонимных платежных систем до организации преступной деятельности через интернет-платформы.

В российской экономической литературе проблемам теневой экономики посвящено достаточно научных работ [10, 11, 14] (Izmaylov et al., 2024; Krutova et al., 2025; Burov et al., 2022). По оценкам экспертов, доля теневой экономики в ВВП Российской Федерации колеблется в диапазоне 10–20% в зависимости от методологии расчета. «По сведениям Росстата, официальная оценка теневой экономики составляет около 10–12% ВВП. Однако независимые исследователи приводят более высокие показатели, это в среднем составляет 1/5 ВВП страны, или порядка 15–20% от общего объема ВВП, что эквивалентно 30–40 трлн рублей» [19].

Широкое внимание уделяется и исследованию интеграции цифровых технологий в экономические процессы [3, 9] (Dondokova et al., 2023; Dondokova et al., 2007). При этом развитие информационных и коммуникационных технологий создало дуальный эффект: с одной стороны, они предоставили государству и надзорным органам инструменты повышенного контроля и мониторинга, с другой – расширили арсенал методов, используемых участниками теневого сектора для уклонения от учета и налогообложения. В 2024 году киберпреступления в России составили 40% от общего числа зарегистрированных преступлений [4]. Это отражает устойчивый тренд цифровизации незаконной деятельности.

Актуальность исследования обусловлена несколькими факторами. Первый – теневая экономика подрывает основы налоговой системы страны, лишая бюджет необходимых поступлений. Второй – цифровые технологии создают новые угрозы для финансовой безопасности, включая отмывание денег через криптовалюты и несанкционированные международные переводы. Третий – государственные меры по противодействию требуют постоянного совершенствования в соответствии с эволюцией тактик теневого бизнеса.

Цель исследования – выявить влияние процессов цифровизации на развитие и трансформацию теневого сектора экономики РФ, проанализировать основные угрозы, возникающие в результате этого взаимодействия, и разработать практические рекомендации по регулированию и минимизации негативных эффектов.

Методы исследования. При проведении исследования применены следующие методологические подходы и инструменты. Метод анализа и синтеза использован при изучении многочисленных аспектов теневой экономики и ее взаимодействия с цифровыми технологиями. На основе анализа отдельных компонентов (криптовалют, киберпреступлений, неформальной занятости) выстроено общее понимание феномена цифровой теневой экономики.

Сравнительный анализ позволил выявить различия между традиционной теневой экономикой и ее цифровыми формами. Статистический анализ проведен на основе данных Центрального банка РФ, Федеральной службы государственной статистики (Росстата), Росфинмониторинга и Министерства внутренних дел.

Метод табличного и графического представления данных использован для визуализации динамики подозрительных операций, структуры теневого сектора и распределения киберпреступлений. Метод обобщения и логического анализа применен при формулировании выводов на основе полученной информации и разработке практических рекомендаций.

Временные рамки исследования охватывают период 2020–2025 гг., что позволяет отследить влияние процессов цифровизации на динамику теневого сектора в контексте экономических вызовов, включая санкционный режим и трансформацию финансовой системы.

Результаты исследования и их обсуждение

1. Анализ масштабов теневой экономики в современной России

Теневая экономика в современной интерпретации подразделяется на три основные категории. «Беловоротничковая» экономика охватывает правонарушения, совершаемые должностными лицами и работниками в процессе профессиональной деятельности: сокрытие доходов от налоговых органов, мошенничество, взяточничество. «Серая» экономика включает уклонение от официального учета и налогообложения мелкими производителями товаров и услуг, которые избегают регистрации и уплаты обязательных платежей, однако не занимаются производством запрещенной продукции. «Черная» теневая экономика представляет собой деятельность, целиком исключенную из нормальной экономической системы: торговля наркотиками, оружием, органами, рабство и другие виды криминальной деятельности, наносящие ущерб как экономике, так и обществу [16].

Как отмечалось выше, по разным оценкам экспертов, «размер теневой экономики России достигает порядка 15–20% ВВП – в абсолютном выражении это составляет около 30–40 трлн рублей». В структурном разрезе лидирующее место в общем объеме теневых операций на 2024 год занимает строительство, далее торговля и сфера услуг. Более детализированно распределение по секторам экономики продемонстрировано на диаграмме (рис. 1).

Рисунок 1. Секторы экономики, формировавшие спрос на

теневые финансовые услуги

Источник: [1].

Как видно из рисунка 1, наибольшая концентрация теневой деятельности наблюдается в строительной отрасли – 34%. На втором месте находится торговля – 26%. Это объясняется высокой долей наличных расчетов в этих секторах, затрудненностью отслеживания материальных потоков и традиционно слабым контролем государства в указанных областях. В агросфере высока доля уклонения от уплаты налогов и сборов, способы которых во многом обусловлены спецификой самой сферы [15] (Slepneva et al., 2022).

Динамика подозрительных операций, отслеживаемых Центральным банком РФ, указывает на улучшение ситуации в последние годы. Так, согласно данным Банка России, «в 2024 году объемы подозрительных операций сократились на 21% – с 113 млрд рублей до 90 млрд рублей». Это представляет собой наиболее значительное снижение за последние три года: «в 2022 году сокращение составило 5%, в 2023 году – 12%». «Подозрительные операции с признаками вывода денежных средств за рубеж уменьшились на 17% до 25,6 млрд рублей, а объемы незаконного обналичивания денежных средств снизились на 22% до 64,2 млрд рублей» [5, 6].

Таблица 1 Динамика подозрительных операций и эффективность государственного контроля (2023–2024 гг.)

По сведениям, предоставленным Росфинмониторингом, в 2024 году удалось предотвратить попадание в теневой оборот дополнительных 500 млрд рублей. В этом же году было проведено 4,5 тыс. профилактических мероприятий и выявлено свыше 300 нарушений законодательства в сфере противодействия отмыванию денег и финансированию терроризма [8]. Все это свидетельствует о возрастающей эффективности государственного контроля, хотя полностью искоренить теневой сектор пока не удается.

2. Анализ влияния цифровых технологий на развитие теневой экономики

Цифровизация оказала глубокое влияние на структуру и методы функционирования теневого сектора, создав новые формы экономической преступности. Криптовалюты и анонимные платежи стали главным инструментом для минимизации отслеживаемости финансовых потоков. По оценкам Банка России, объем операций российских граждан с цифровыми валютами на 4 квартал 2024 года и первый квартал 2025 года составляет около 7,3 трлн рублей [2]. Анонимный характер блокчейн-транзакций позволяет участникам теневой экономики осуществлять отмывание денег, финансирование незаконной деятельности и уклонение от налогообложения с минимальным риском выявления.

Киберпреступления ежегодно демонстрируют значительный рост по общему количеству. По данным МВД РФ, «за 2024 год в России зарегистрировано 765,4 тыс. преступлений, совершенных с использованием информационно-телекоммуникационных технологий, что на 13,1% превышает показатель 2023 года». Среди них 437 тыс. случаев составили мошенничество и хищения. Общий ущерб от киберпреступлений в 2024 году составил свыше 170 млрд рублей [18]. Преступления в сфере IT составляют более 40% от общего количества всех зарегистрированных правонарушений, и эта доля ежегодно возрастает. На рисунке 2 предоставлены данные, наглядно показывающие удельный вес киберпреступлений в общем числе зарегистрированных преступлений.

Рисунок 2. Динамика киберпреступлений в Российской Федерации (2020–2024 гг.)

Источник: составлено на основе данных МВД РФ [17]).

Как видно из приведенных данных на графике (рис. 2), в сфере IT-преступлений в последние годы происходит значительный рост, что влечет за собой существенный вред официальной экономике и угрозу финансовой безопасности в целом.

Также стоит отметить, что платформенная экономика и фриланс создали новые каналы для неформальной занятости и уклонения от налогообложения. Цифровые платформы типа «Яндекс.Маркет», «Авито» и специализированных фриланс-сервисов облегчили координацию между участниками теневого бизнеса и конечными потребителями, минуя официальные каналы торговли и оказания услуг.

Фишинг и мошенничество в цифровой среде эволюционируют быстрыми темпами. В 2024 году прокуратура закрыла доступ к 40 тыс. онлайн-ресурсов, связанных с фишингом и предложениями о продаже поддельных документов [17]. Это отражает масштабность проблемы и адаптивность преступников к постоянно совершенствующимся системам защиты.

Потери налоговых поступлений оцениваются специалистами в размере нескольких триллионов рублей ежегодно. Это лишает государство ресурсов для финансирования социальных программ и инвестиций в инфраструктуру.

Коррупция и организованная преступность остаются тесно связанными с теневым сектором. Высокие доходы теневого бизнеса создают стимулы для подкупа чиновников, что ослабляет эффективность правоохранительной системы.

Искажение конкуренции происходит за счет того, что участники теневой экономики, избегая налогов и соблюдения правил, могут предложить товары и услуги по более низким ценам, чем добросовестный легальный бизнес.

Киберугрозы постоянно эволюционируют. Использование ИИ и созданных им профилей, зашифрованных сообщений и скрытых блокчейн-транзакций усложняет выявление и пресечение незаконной деятельности.

3. Государственные меры по противодействию

Государство предприняло серьезные шаги по минимизации угроз теневой экономики в условиях цифровизации. Система мониторинга финансовых операций под руководством Росфинмониторинга работает на основе риск-ориентированного подхода. «В 2024 году проведено более 4500 мероприятий по профилактике, в результате которой выявлено свыше 300 нарушений. Благодаря функционалу личного кабинета на сайте Росфинмониторинга охват контролируемых лиц профилактическими мероприятиями достиг 100%». 86,2% контролируемых лиц продемонстрировали низкий уровень риска нарушений, 92,5% организаций активно используют цифровой кабинет для взаимодействия с надзорным органом [8].

Кроме этого, введена маркировка товаров через систему «Честный ЗНАК», которая стала одним из наиболее успешных инструментов борьбы с теневым оборотом. Система охватывает более 940 тыс. компаний и подключена ко всем онлайн-кассам страны. Благодаря этой инициативе доля нелегального оборота в маркированных товарных группах снизилась с 25,9% в 2018 году до 8,9% в 2023 году [13]. Особенно впечатляющие результаты достигнуты в парфюмерии (снижение на 81,8%), воде (на 60%) и табачной продукции (на 56%).

Налоговый контроль в условиях цифровизации предусматривает внедрение электронного декларирования НДС, системы электронных счетов-фактур, онлайн-касс и налогового мониторинга с интеграцией в учетные системы налогоплательщиков [12]. С 1 января 2025 года проведено расширение требований к отчетности, что усложнило возможности сокрытия доходов.

Противодействие теневой занятости осуществляется через механизмы, введенные Федеральным законом от 12 декабря 2023 г. № 565-ФЗ. С 1 января 2024 года налоговые органы предоставляют сведения межведомственным комиссиям по противодействию теневой занятости о работодателях, имеющих признаки нелегальной занятости [12]. С 1 января 2025 года Роструд начал формировать реестр работодателей, у которых зафиксированы случаи нелегальной занятости, что создает репутационные и экономические барьеры для развития неформальной трудовой деятельности.

4. Практические рекомендации по регулированию

На основе проведенного анализа предлагаются следующие направления совершенствования системы противодействия теневой экономике в условиях цифровизации.

Первое направление – развитие и интеграция цифровых технологий в систему мониторинга. Необходимо расширить применение искусственного интеллекта и машинного обучения для выявления «цифровых следов» теневой деятельности. Алгоритмы должны анализировать миллионы транзакций в реальном времени, выявляя аномалии и подозрительные паттерны поведения. Система должна интегрировать данные из различных ведомств (налоговой службы, Центрального банка, МВД, таможни) в единую аналитическую платформу.

Второе направление – совершенствование нормативной базы в отношении криптовалют. Требуется разработка четких правил регистрации и мониторинга операций с цифровыми валютами, включая внедрение механизмов идентификации участников и отслеживания адресов кошельков. Международное сотрудничество в области регулирования криптовалют должно быть усилено для предотвращения использования зарубежных площадок в целях отмывания денег и уклонения от налогов.

Третье направление – расширение системы маркировки товаров. План поэтапного расширения перечня маркируемых товаров с 1 марта 2025 года (бакалея, крупы, мед) должен продолжиться. Система должна быть интегрирована с системами кассового контроля и налоговым мониторингом для автоматического выявления немаркированной продукции.

Четвертое направление – повышение прозрачности платформенной экономики. Необходимо установить требования к цифровым платформам по предоставлению данных о доходах и расходах участников, включая фрилансеров и самозанятых лиц. Система должна предусматривать автоматическую передачу информации в налоговые органы.

Пятое направление – дифференцированный подход к регулированию. Вместо только репрессивных мер целесообразно развивать адаптивные и гибкие регуляторные подходы. Для добросовестного бизнеса, добровольно раскрывающего информацию, должны предоставляться налоговые льготы и преимущества при получении государственной поддержки. Для правонарушителей должны применяться строгие санкции, включая внесение в черные списки и ограничение доступа к государственным закупкам.

Шестое направление – развитие кадровой базы в правоохранительной и контрольной сферах. Необходимо увеличить объемы подготовки специалистов в области цифровой криминалистики, аналитики данных и кибербезопасности. Сотрудники налоговых и надзорных органов должны проходить постоянное обучение новым технологиям и методикам выявления теневой деятельности.

Седьмое направление – информационная работа с населением. Просвещение граждан о последствиях теневой экономики, включая видимые и скрытые издержки, может снизить спрос на услуги незарегистрированных производителей. Кампании должны подчеркивать связь между налоговыми поступлениями и качеством государственных услуг.

Заключение

Теневая экономика при помощи цифровых технологий трансформируется в качественно новый феномен, отличающийся от традиционных форм. Процессы цифровизации не только расширили возможности теневого сектора, но и создали новые инструменты для государственного контроля, доказавшие свою эффективность в борьбе с нелегальным оборотом, подозрительными операциями.

Отдельно стоит выделить новую и растущую угрозу – это киберпреступления, составляющие значительную долю зарегистрированных правонарушений. Борьба с киберугрозами требует постоянного совершенствования методов противодействия и развития компетенций правоохранительных органов.

Государственные меры, предпринятые в последние годы, демонстрируют понимание сложности проблемы и необходимость комплексного подхода. Риск-ориентированный контроль Росфинмониторинга, система мониторинга в реестрах Роструда, цифровизация налогового администрирования – все эти инструменты работают в синергии.

Однако для достижения большей эффективности требуется дальнейшее совершенствование нормативной базы, особенно в отношении криптовалют и платформенной экономики, расширение международного сотрудничества и переход от исключительно репрессивных мер к адаптивным регуляторным подходам, поощряющим добросовестный бизнес.

Цифровизация теневой экономики не является неминуемой судьбой государства. При условии системного применения современных технологий, четкой нормативной базы и постоянной адаптации методов контроля государство способно существенно снизить масштабы и угрозы теневого сектора, укрепив при этом финансовую безопасность и экономический суверенитет страны.