Трансформация процедуры экономической экспертизы при исследовании криминальной деятельности в бизнес-среде

Головинский М.А.1
1 Санкт-Петербургский университет Министерства внутренних дел Российской Федерации

Статья в журнале

Экономическая безопасность (РИНЦ, ВАК)
опубликовать статью | оформить подписку

Том 7, Номер 12 (Декабрь 2024)

Цитировать эту статью:

Аннотация:
В статье рассматриваются исторические этапы формирования и развития экономической экспертизы как одного из инструментов обеспечения экономической безопасности. Определена трансформация процедур экономической экспертизы в условиях усиления цифровизации и усложнения схем криминальной деятельности в бизнес-среде. Подчеркивается наличие ограничений традиционных методов анализа в вопросе установления фактических данных при исследовании криминальной деятельности в сфере Интернет предпринимательства. Особое внимание уделяется актуальным вызовам, связанным с ростом преступной активности в онлайн-среде, и возможностям адаптации экономической экспертизы к новым угрозам. Предложены усовершенствованные подходы, учитывающие изменения в технологиях и необходимости междисциплинарного сотрудничества, например, интеграция технологий аналитики больших данных как источник доказательств для судебной бухгалтерии. В работе дается обоснование необходимости правоохранительным органам адаптироваться к новым вызовам, связанным с цифровизацией экономики. Результаты работы применимы для повышения эффективности противодействия экономическим преступлениям в бизнес-среде.

Ключевые слова: экономическая экспертиза, цифровизация, онлайн бизнес, электронные платформы, бизнес-среда

JEL-классификация: L80, L81, L89

Источники:

1. Бронников Д.А. Сравнительное исследование законодательства стран ЕАЭС в части противодействия IT-преступлениям в сфере экономики // Вестник экономической безопасности. – 2021. – № 1. – c. 103-108. – doi: 10.24412/2414-3995-2021-1-103-108.
2. Власова С.В. Теоретико-методологическая модель правовой организации противодействия экономической преступности в условиях цифровизации // Вопросы российского и международного права. – 2023. – № 1-2-1. – c. 334-341. – doi: 10.34670/AR.2023.66.92.043.
3. Воловик А.М. Экономика искусственного интеллекта: тенденции, комплаенс, глобальное влияние // Экономическая безопасность. – 2024. – № 9. – c. 2239-2254. – doi: 10.18334/ecsec.7.9.121752.
4. Экономическая экспертиза: возможности и проблемы реализации // Экономика, предпринимательство и право. – 2023. – № 12. – c. 6239-6254. – doi: 10.18334/epp.13.12.120244.
5. Городнова Н.В., Феофанов С.В. Судебная экономическая экспертиза: понятие, сущность и методический инструментарий // Экономика, предпринимательство и право. – 2021. – № 3. – c. 605-622. – doi: 10.18334/epp.11.3.111890.
6. Иванов С.Ф. Бухгалтерская экспертиза в судебном процессе. / Пособие для юристов и бухгалтеров-экспертов. - СПб.: Издание книжного склада «Коммерческая литература», 1913. – 222 c.
7. Лащинская Н.В., Няргинен В.А., Савостеева Н.А. Судебная экономическая экспертиза в системе противодействия преступлениям экономической направленности // Вопросы экономики и права. – 2021. – № 162. – c. 17-21. – doi: 10.14451/2.162.17.
8. Макарова О.Н., Мелкоступов Э.Г., Мартыненко О.В. Роль судебной экономической экспертизы в предупреждении экономических преступлений // Научный журнал НИУ ИТМО. Серия: Экономика и экологический менеджмент. – 2019. – № 3. – c. 68-76. – doi: 10.17586/2310-1172-2019-12-3-68-76.
9. Устав уголовного судопроизводства. 20 ноября 1864 г. Сайт Конституции Российской Федерации. [Электронный ресурс]. URL: http://constitution.garant.ru/history/act1600-1918/3137/ (дата обращения: 25.11.2024).
10. Хусаинов М.К., Лащинская Н.В., Савостеева Н.А. Меры по минимизации экономических преступлений посредством методов судебных экономических экспертиз // Российский экономический интернет-журнал. – 2022. – № 3.
11. Kilic B.I. The effects of big data on forensic accounting practices and education. / In book: Contemporary Issues in Audit Management and Forensic Accounting. - Leeds, West Yorkshire, England: Emerald Publishing Limited, 2020. – 11-26 p.
12. Odia J.O., Akpata O.T. Role of data science and data analytics in forensic accounting and fraud detection. / In book: In Handbook of research on engineering, business, and healthcare applications of data science and analytics., 2021. – 203-227 p.
13. Rouhollahi Z. Towards artificial intelligence enabled financial crime detection. Preprint arXiv. [Электронный ресурс]. URL: https://arxiv.org/abs/2105.10866.
14. How to use Blockchain intelligence to investigate crypto crime. Chainalysis. [Электронный ресурс]. URL: https://www.chainalysis.com/blog/investigate-crypto-crime-blockchain-intelligence/ (дата обращения: 26.11.2024).

Страница обновлена: 27.01.2025 в 20:09:12