Трансформация процедуры экономической экспертизы при исследовании криминальной деятельности в бизнес-среде
Головинский М.А.1
1 Санкт-Петербургский университет Министерства внутренних дел Российской Федерации
Скачать PDF | Загрузок: 19
Статья в журнале
Экономическая безопасность (РИНЦ, ВАК)
опубликовать статью | оформить подписку
Том 7, Номер 12 (Декабрь 2024)
Эта статья проиндексирована РИНЦ, см. https://elibrary.ru/item.asp?id=80404918
Аннотация:
В статье рассматриваются исторические этапы формирования и развития экономической экспертизы как одного из инструментов обеспечения экономической безопасности. Определена трансформация процедур экономической экспертизы в условиях усиления цифровизации и усложнения схем криминальной деятельности в бизнес-среде. Подчеркивается наличие ограничений традиционных методов анализа в вопросе установления фактических данных при исследовании криминальной деятельности в сфере Интернет предпринимательства. Особое внимание уделяется актуальным вызовам, связанным с ростом преступной активности в онлайн-среде, и возможностям адаптации экономической экспертизы к новым угрозам. Предложены усовершенствованные подходы, учитывающие изменения в технологиях и необходимости междисциплинарного сотрудничества, например, интеграция технологий аналитики больших данных как источник доказательств для судебной бухгалтерии. В работе дается обоснование необходимости правоохранительным органам адаптироваться к новым вызовам, связанным с цифровизацией экономики. Результаты работы применимы для повышения эффективности противодействия экономическим преступлениям в бизнес-среде.
Ключевые слова: экономическая экспертиза, цифровизация, онлайн бизнес, электронные платформы, бизнес-среда
JEL-классификация: L80, L81, L89
Источники:
2. Власова С.В. Теоретико-методологическая модель правовой организации противодействия экономической преступности в условиях цифровизации // Вопросы российского и международного права. – 2023. – № 1-2-1. – c. 334-341. – doi: 10.34670/AR.2023.66.92.043.
3. Воловик А.М. Экономика искусственного интеллекта: тенденции, комплаенс, глобальное влияние // Экономическая безопасность. – 2024. – № 9. – c. 2239-2254. – doi: 10.18334/ecsec.7.9.121752.
4. Экономическая экспертиза: возможности и проблемы реализации // Экономика, предпринимательство и право. – 2023. – № 12. – c. 6239-6254. – doi: 10.18334/epp.13.12.120244.
5. Городнова Н.В., Феофанов С.В. Судебная экономическая экспертиза: понятие, сущность и методический инструментарий // Экономика, предпринимательство и право. – 2021. – № 3. – c. 605-622. – doi: 10.18334/epp.11.3.111890.
6. Иванов С.Ф. Бухгалтерская экспертиза в судебном процессе. / Пособие для юристов и бухгалтеров-экспертов. - СПб.: Издание книжного склада «Коммерческая литература», 1913. – 222 c.
7. Лащинская Н.В., Няргинен В.А., Савостеева Н.А. Судебная экономическая экспертиза в системе противодействия преступлениям экономической направленности // Вопросы экономики и права. – 2021. – № 162. – c. 17-21. – doi: 10.14451/2.162.17.
8. Макарова О.Н., Мелкоступов Э.Г., Мартыненко О.В. Роль судебной экономической экспертизы в предупреждении экономических преступлений // Научный журнал НИУ ИТМО. Серия: Экономика и экологический менеджмент. – 2019. – № 3. – c. 68-76. – doi: 10.17586/2310-1172-2019-12-3-68-76.
9. Устав уголовного судопроизводства. 20 ноября 1864 г. Сайт Конституции Российской Федерации. [Электронный ресурс]. URL: http://constitution.garant.ru/history/act1600-1918/3137/ (дата обращения: 25.11.2024).
10. Хусаинов М.К., Лащинская Н.В., Савостеева Н.А. Меры по минимизации экономических преступлений посредством методов судебных экономических экспертиз // Российский экономический интернет-журнал. – 2022. – № 3.
11. Kilic B.I. The effects of big data on forensic accounting practices and education. / In book: Contemporary Issues in Audit Management and Forensic Accounting. - Leeds, West Yorkshire, England: Emerald Publishing Limited, 2020. – 11-26 p.
12. Odia J.O., Akpata O.T. Role of data science and data analytics in forensic accounting and fraud detection. / In book: In Handbook of research on engineering, business, and healthcare applications of data science and analytics., 2021. – 203-227 p.
13. Rouhollahi Z. Towards artificial intelligence enabled financial crime detection. Preprint arXiv. [Электронный ресурс]. URL: https://arxiv.org/abs/2105.10866.
14. How to use Blockchain intelligence to investigate crypto crime. Chainalysis. [Электронный ресурс]. URL: https://www.chainalysis.com/blog/investigate-crypto-crime-blockchain-intelligence/ (дата обращения: 26.11.2024).
Страница обновлена: 31.05.2025 в 04:51:25
Download PDF | Downloads: 19
Transformation of the procedure of economic expertise in the study of criminal activity in the business environment
Golovinskiy M.A.Journal paper
Economic security (РИНЦ, ВАК)
опубликовать статью | оформить подписку
Volume 7, Number 12 (december 2024)
Abstract:
The article considers the historical stages of formation and development of economic expertise as one of the tools of ensuring economic security. The transformation of economic expertise procedures in the conditions of increasing digitalization and complication of criminal activity schemes in the business environment is considered. The article emphasizes the limits of traditional methods of analysis in the issue of establishing factual data in the study of criminal activity in the sphere of Internet business activity. Special attention is paid to the current challenges associated with the growth of criminal activity in the online environment and the possibilities of adapting economic expertise to new threats. Improved approaches are proposed that take into account technological changes and the need for interdisciplinary cooperation, such as the integration of big data analysis technologies as a source of evidence for forensic accounting. The article provides a rationale for the need for law enforcement to adapt to new challenges associated with the digitalization of the economy. The research results are applicable to improve the effectiveness of the fight against economic crime in the business environment.
Keywords: economic expertise, digitalization, online business, electronic platform, business environment
JEL-classification: L80, L81, L89