Solutions to the world's demographic problems: social and financial aspects

Введение. За последнее время демографическая проблема, включающая в себя старение населения и снижение уровня рождаемости до минимальных значений в большинстве развивающихся экономик, стала серьезным препятствием в достижении их устойчивого экономического развития в ближайшем будущем. Даже значительный уровень автоматизации и роботизации любой экономики не является решением данной проблемы, так как население является не только необходимым ресурсом для производства той или иной продукции, но и представляет собой необходимый рынок потребителей, рост которого важен для национальных компаний и, в конечном итоге, для экономического роста страны. Данное утверждение подтверждается ситуацией в японской экономике, где демографическая ситуация на текущий момент времени является одной из самых сложных в мире.

Задача данного исследования включает в себя анализ текущей демографической ситуации в России и мире, а также ключевых инструментов государственного регулирования социального и финансового характера, которые смогли бы повлиять на структурные изменения в данной области с целью достижения устойчивого экономического развития нашей страны и могли бы быть применимы в зарубежной практике государственного регулирования.

Объектом исследования является демографическая ситуация, а субъектом исследования - меры государственного регулирования, направленные на решение демографической проблемы, как в России, так и в мире.

В рамках данной статьи гипотеза включает в себя выявление ключевых доминант эффективной государственной политики, включающей в себя налогово-бюджетное регулирование на примере РФ. Проанализированные и представленные в данной статье меры государственного регулирования могут стать впоследствии дополнительным фактором экономического роста мировой экономики.

Основные методы, используемые в данном исследовании, включают в себя сравнительный анализ, статистическое наблюдение, сбор и обработку наблюдений в рамках экспериментального метода, на основе которых были сделаны логические выводы.

Новизной данного исследования является выработка практических мер налогового и бюджетного регулирования по решению демографической проблемы с учетом анализируемой ситуации не только в России, но и во всем мире. Рассматриваются ключевые аспекты глобальной демографической проблемы, на основе которых выстраивается всеобъемлющий анализ существующих финансовых льгот для населения и дальнейшего совершенствования этих мер фискального регулирования, что привносит практическую значимость в данное исследование.

Теоретический обзор демографической ситуации

Вопросами демографической ситуации, включая в том числе вопросами рождаемости, старения и иммиграции населения занимались как зарубежные, так и российские исследователи на протяжении многих лет.

Так, общее видение ситуации можно рассматривать с точки зрения проблем и перспектив демографического развития в отдельных странах, например, в Китае [4], а также в России [6]. Более детально демографическая ситуация была рассмотрена при помощи регионального аспекта [3, 13], стратегического планирования демографической политики в нашей стране [9], а также с точки зрения семьи, которая априори должна стать многодетной для стран, испытывающих нехватку в квалифицированной рабочей силе [12]. Стоит обратить внимание, что российскими исследователями отдельно выделяется студенческая семья как важный ресурс демографического развития на национальном уровне [11], а также принципы семейной ипотеки в качестве инструмента демографической политики [15].

Интересным подходом к изучению демографической ситуации в мире стала так называемая многомерная демография, помогающая оценить человеческие ресурсы отдельного региона, например российского Севера [14].

Зарубежные исследователи уделяют не меньшее внимание проблемам демографии и рассматривают развитие народонаселения с различных сторон. Например, интересен анализ демографической ситуации в Швейцарии, которая привлекает значительное число иммигрантов в свою экономику, но с высокой квалификационной составляющей [16]. При этом взаимосвязь между миграцией и экономическим развитием различных стран исследуется экономистами не одно десятилетие [20].

Отдельные исследования посвящены развитию пенсионной реформы в связи с резким старением населения в большинстве развитых экономик мира [17]. Более того, демографическая трансформация рассматривается на различных исторических промежутках времени [19], а также с точки зрения различных поколений [18, 21]. При этом достойны внимания исследования более узкой направленности, включающие роль компании в развитии демографической политики и решении проблем фертильности в обществе [25].

Таким образом, учеными был проанализирован довольно большой объем статистической информации и исторических данных по выявлению и поиску решений демографической проблемы с целью достижения устойчивого экономического роста отдельных стран. Тем не менее, практика показала, что данный вопрос требует более сложных алгоритмов, включающих в себя не только финансовые, но и социальные аспекты развития всего общества. В связи с чем существует необходимость в проведении более глубокого анализа текущей ситуации в области демографической ситуации как в мире, так и отдельно в России, учитывая как опыт других экономик, так и сложившиеся специфические условия внутри отечественной экономики в рамках фрагментации глобального мира.

Анализ и оценка демографической ситуации в России и мире

На сегодняшний день население Земли составляет порядка 7,2 млрд человек. При этом ожидается, что к 2030 году оно превысит 8,5 млрд человек, а к 2050 году может приблизиться к 10 млрд [7]. Рост населения произойдет за счет развивающихся стран, а развитые экономики, в первую очередь Европу, Японию и Южную Корею, наоборот, ждет демографический кризис, связанный со старением коренного населения и снижением уровня рождаемости.

В общем и целом, глобальная демографическая проблема в наше время включает следующие аспекты:

- взрывной рост населения в развивающихся странах Азии, Африки и Латинской Америки;

- одновременное старение и депопуляция населения в промышленно развитых странах, включая Западную Европу, Японию и Южную Корею;

Как следствие, можно наблюдать неравномерность прироста населения в мире, учитывая рост населения в развивающихся экономиках и его снижение в развитых, что в итоге приведет к разбалансировке всей мировой экономики.

Более чем в половине стран мира (две трети мирового населения), коэффициент рождаемости сейчас ниже необходимого для процесса воспроизводства населения или 2,1 ребенка на одну женщину [7]. Следствием этого является старение и сокращение населения.

Отдельно стоит обратить внимание на то, что среди первых 10 стран мира по приросту рождаемости за последние несколько лет (таблица 1), из всех стран Запада только США занимает 8 позицию данного рейтинга. Так, Россия располагается на 22 позиции (148 рожденных в час), а из европейских стран наилучшие позиции у Германии (41 место и 82 рожденных в час).

Таблица 1. Рейтинг стран по показателю рождаемости в мире, 2023 г.

При этом большинство развитых стран находятся в первой сотне экономик по приросту рождаемости только за счет мигрантов, так как рождаемость среди коренного населения крайне низка. Такая ситуация касается прежде всего таких стран Европы, как Австрия, Швеция, Ирландия, Германия, Франция (таблица 2). Вместе с тем, наибольшая доля населения иностранного происхождения зарегистрирована в Люксембурге и Швейцарии. Это как раз те страны, которые, наоборот, нацелены на привлечение населения извне, но при условии наивысшей его квалификации, тем самым обеспечивая устойчивость технологического развития своих экономик.

Таблица 2. Доля населения иностранного происхождения в странах ОЭСР, 2023г., %

Мексика же и Япония, наоборот, отличаются наибольшей сдержанностью в привлечении иностранной рабочей силы, что в случае с последней может привести к необратимым последствиям в ее демографической политике. Уже через 25 лет на 100 работников Японии будет приходится более 80 пенсионеров (рисунок 1). Подобная же ситуация затронет Южную Корею, Испанию, Италию, Германию и Францию.

Рисунок 1. Количество пенсионеров на 100 работников по странам, 2022 и 2050 гг.

Источник: [22].

Что же касается демографической ситуации в России, то и здесь можно наблюдать определенные сложности, которые в дальнейшем могут отрицательно влиять на устойчивое развитие экономики в стране. По прогнозам экономистов до 2026 года число родившихся в России продолжит сокращаться. Так в 2023 году количество родившихся составило 1,245 млн человек (минимум с 1999 года, когда родились 1,215 млн), в 2024 году – 1,172 млн человек (минимум с начала 1990-х), в 2025 году ожидается 1,153 млн человек, а в 2026 году – 1,143 млн [5].

Региональными лидерами по показателю рождаемости на 1000 населения за 1 полугодие 2024 года оказались Республика Тыва (15,90 новорожденных), Ингушетия (14,40 новорожденных) и Дагестан (12,90 новорожденных). В 5 регионах России зафиксирован довольно низкий уровень рождаемости (менее 6 человек на 1000 населения), а именно Республика Мордовия (5,4 новорожденных), Смоленская область (5,6 новорожденных), Ленинградская область (5,7 новорожденных), Рязанская область и Тульская область (5,9 новорожденных) [10].

Одной из причин сложившейся современной демографической ситуации в России является снижение количества молодых женщин, на долю которых приходится основное число рождений, а также откладывание рождения детей на более поздние годы, когда вероятность беременности снижается.

Государственное экономическое стимулирование рождаемости включает как бюджетные, так и налоговые инструменты. Финансовая поддержка семей с детьми, предоставляемая за счет бюджетных средств и выплачиваемая из внебюджетных фондов, предусматривает предоставление материнского капитала, выплату пособий (включая пособие по беременности и родам, единое пособие при рождении ребенка, пособие по уходу за ребенком до 1,5 лет), а также возможность участия в льготных программах ипотечного кредитования с господдержкой. Более того, с 2023 года в трех регионах страны – Новгородской, Пензенской и Тамбовской областях, были запущены проекты по поддержке рождаемости, направленные на создание единой системы социальной и медицинской помощи женщинам.

Фискальное стимулирование рождаемости направлено на снижение налоговой нагрузки семей с детьми, при этом для многодетных семей предусмотрены дополнительные льготы. Так, размеры стандартных налоговых вычетов по налогу на доходы физических лиц (НДФЛ) каждому родителю зависят от количества детей в семье: на первого ребенка – 1 400 рублей в месяц, на второго – 2 800 рублей, а на третьего и последующих – 6 000 рублей. Льгота сохраняется даже при достижении ребенком совершеннолетия, если он обучается на очном отделении. Однако вычет применяется к доходу налогоплательщика до того месяца, в котором он превысит 450 000 рублей. Подобная практика уменьшения налоговой базы по подоходному налогу при наличии у работника детей характерна для большинства стран мира.

Как в России, так и в других странах, например в США, допускается возможность уменьшить налоговую базу по подоходному налогу на сумму расходов налогоплательщика на медицинское обслуживание, в том числе и детей. В российском налоговом законодательстве максимальный размер такой льготы установлен в абсолютном выражении и составляет 150 тысяч рублей в год в общей сумме по всем основаниям, позволяющим получить социальный вычет по НДФЛ. В США максимальная сумма преференции на лечение определяется как 15% облагаемого дохода. На обучение же детей в России установлен отдельный лимит социального вычета по НДФЛ на каждого ребенка.

Выплаты семьям с детьми на основании федеральных законов, как правило, не подлежат налогообложению. При соблюдении определенных условий многодетные матери имеют право на досрочное назначение страховой пенсии.

При уплате налога на имущество физических лиц многодетным налогоплательщикам предоставляется вычет из облагаемой площади объекта недвижимости: 5 квадратных метров на каждого несовершеннолетнего ребенка, если речь идет о квартире как об объекте обложения, и 7 квадратных метров для жилого дома [1].

Преференция предоставляется для этой категории налогоплательщиков и по земельному налогу. При наличии у физического лица трех и более несовершеннолетних детей налоговая база по земельному налогу уменьшается на кадастровую стоимость 600 квадратных метров [1]. С момента появления этой нормы в налоговом законодательстве в 2019 году льгота показала свою востребованность и эффективность (рисунок 2).

Рисунок 2. Востребованность льготы для многодетных налогоплательщиков по земельному налогу

Источник: [8].

Налоговые льготы семьям с детьми предоставляются как на федеральном, так и на региональном и местном уровнях. Например, в Москве один из многодетных родителей в семье может воспользоваться освобождением от транспортного налога [2]. Однако, автоматически льгота не предоставляется, нужно написать заявление в налоговые органы и приложить подтверждающие документы. То есть налогоплательщик должен не только знать, как получить информацию о льготе, но и уметь заявить свое право на ее использование. В связи с этим особое значение приобретает повышение финансовой грамотности населения.

Заключение

В связи с вышеизложенным, для реализации эффективной демографической политики, стимулирующей экономическое развитие в Российской Федерации, целесообразно предпринять следующие меры:

- проводить ежегодную индексацию как размеров стандартных вычетов по НДФЛ для родителей (усыновителей, попечителей), так и предельной величины годового дохода, позволяющей применять эту льготу;

- установить отдельный вычет по НДФЛ на лечение детей (по аналогии с вычетом на обучение каждого ребенка);

- доводить до населения посредством социальной рекламы не только информацию о существующих налоговых льготах для семей с детьми, но и о порядке их предоставления (в том числе в региональном и местном налоговом законодательстве);

- рассмотреть возможность назначения всем многодетным матерям досрочной страховой пенсии, ставя льготный период в зависимость от количества детей, которых они родили и воспитали.

Предлагаемые меры применимы и при реализации государственной политики, направленной на решение демографической проблемы, и в других странах. Таким образом, данные предложения рассматриваются нами в качестве результатов данного исследования, что соответствует поставленной задаче и подтверждает выдвинутую авторами научную гипотезу.