Финансовая устойчивость банковской системы России в условиях внешних шоков

Введение

Российская экономика на протяжении всего ХХI века подвергалась и продолжает подвергаться различного рода внешним шокам. Исходя из глубины спада деловой активности, наиболее сильным из них можно назвать шок, произошедший в 2020 году. Он обусловлен пандемией коронавирусной инфекции COVID-19, охватившей всё мировое пространство. Однако Россия стала одной из немногих стран, которая смогла выйти из кризиса с меньшим падением ВВП. Прирост ВВП уже в 2021 году, составил 4,7%. По прогнозам Банка России в 2022 году должно было произойти увеличение ВВП в среднем на 2-3% [1]. Этого не произошло, поскольку восстановление экономики, начавшееся в 2021 г., было прервано в феврале 2022 г. специальной военной операцией, а также финансовыми, торговыми и иными санкциями, которые последовали со стороны различных стран, в т.ч.

от США.

Воздействие «санкционного» шока на российскую банковскую систему, являющуюся одной из важнейших в экономике страны в целом, по масштабам и степени тяжести оказалось самым сильным за всё время её существования. Необходимо отметить, что банковская сфера является наиболее подверженной кризисным явлениям, среди которых специалисты выделяют шок августа 1998 г., глобальный финансовый кризис 2008-2009 гг., валютный кризис 2014-2015 гг., а также шок, возникший в следствие коронавирусной пандемии 2020 г. Специфическим отличием текущей ситуации является то, что банковский сектор столкнулся с «санкционным» шоком будучи не в полной мере оправившимся от последствий пандемии последних лет. Также прежние шоки оказывали в основном краткосрочное воздействие на финансовую устойчивость банковского сектора, тогда как нынешняя ситуация продолжит сохраняться неопределенно долгое время.

Условия новой реальности требуют от банков поддерживать свою финансовую устойчивость на максимально возможном уровне, а также искать способы и пути её укрепления, чем и обусловливается актуальность исследуемой тематики.

Среди исследований последних лет в области изучаемой тематики необходимо отметить труды таких российский авторов, как Кроливецкой В.Э., Масловской Е.О., [2], Сердечного Д.В., Корчагина С.А., Корчажникова Д.В., [3], Кравцова В.В., [4], Абрамова К.Н., Сафиной З.З. [5], Травкиной Е.В., [6], Четвериковой Е.А., Бибиковой Е.А., Валинуровой А.А. [7]. При этом остаются пробелы в части изучения данной темы со стороны современных кризисных явлений и формирующегося экономического суверенитета России.

Целью данного исследования является выявление оптимальных способов и методов повышения финансовой устойчивости банков в условиях современной кризисной обстановки.

Научная новизна исследования заключается в выявлении наиболее подходящих методов повышения финансовой устойчивости банков, их положительных и отрицательных сторон с учетом складывающегося экономического суверенитета России.

Методологической основой исследования выступают такие общенаучные методы, как обобщение, анализ, синтез, сравнение и аналогия, графический, эмпирический методы, а также методы системного, экономического и финансового анализа

Основная часть

Рассматривая показатели финансовой устойчивости в целом по банковскому сектору в России за последние годы, можно сказать, что все они в основном соответствуют оптимальным значениям [8], однако отдельные проблемы у банков все же имеются. Неспроста с каждым годом количество кредитных организаций в России уменьшается. На 1 января 2023 года в нашей стране насчитывается 361 ед. кредитных организаций, в том числе 326 коммерческих банков. [9] Согласно официальным данным, за десять лет количество кредитных организаций снизилось более чем на половину. Большинство банков прекратили свою деятельность в связи с банкротством и лишением лицензии в принудительном порядке (рис. 1).

Рисунок 1 — Динамика количества действующих и лишенных лицензии кредитных организаций в 2012–2022 гг. [10]

Банк России в своих пресс-релизах указывает основные причины прекращения деятельности банков, среди которых выделяют нарушение требования к размеру капитала, высокорискованная кредитная политика, неисполнение обязательств перед клиентами. Все эти причины являются следствием наличия проблем финансовой устойчивости у коммерческих банков, а именно недостаточной капитализацией, ростом рисков по операциям, низким качеством кредитного портфеля и т. д. Данные проблемы, несомненно, ослабляют финансовую устойчивость и требуют от банков применения соответствующих мер: наращивания капитала, улучшения качества активов, пассивов, улучшения качества кредитного портфеля и многое другое.

В нынешних реалиях банки подвергаются различного рода угрозам. В таких условиях обеспечение финансовой устойчивости и надежности банков невозможно без наращивания капитала. В банковской практике существуют следующие основные способы приумножения капитала [11]:

1. Помощь со стороны государства. Данный способ актуален для банков с государственным участием в капитале (например, для Россельхозбанка). Что касается региональных банков, то данный метод является для них неэффективным.

2. Привлечение субординированных кредитов (займов). Если банк рационально размещает и привлекает долгосрочные ресурсы (выпуск долгосрочных ценных бумаг, открытие долгосрочных депозитных счетов, выдача долгосрочных кредитов), то благодаря этому можно увеличить размер собственного капитала. Однако особое внимание необходимо уделить соотношению собственных и заемных средств, поскольку изменения в таком соотношении могут повлечь за собой снижение надежности коммерческого банка.

3. Пополнение уставного капитала (УК) за счет повторной эмиссии акций, когда в оплату УК направляются средства акционеров или иных инвесторов.

4. Пополнение УК за счет повторной эмиссии акций, когда в оплату акций направляются средства из имущества банка (из прибыли, резервного фонда, других фондов, которые остались неиспользованными банком). Данный способ характерен для мелких и средних региональных банков, которые не всегда имеют возможность выходить на внешние рынки и которые в основном нацелены на внутренние источники пополнения уставного капитала.

Улучшение качества активов так же, как и наращивание капитала, является важным направлением в укреплении финансовой устойчивости банков [12]. На качество активов оказывает влияние соответствие активов и пассивов банка по срокам, доходность, ликвидность активов, диверсификация активных операций и др. Кредитным организациям необходимо уделять особое внимание управлению активными операциями. Управление активами подразумевает под собой деятельность банка по наиболее оптимальному размещению ресурсов. Соответственно, целями данного управления являются максимизация доходности, снижение рисков, поддержание ликвидности. В банковской практике выделяют следующие основные методы управления активами [13]:

1. Метод общего фонда. Суть метода состоит в объединении всех ресурсов банка в общий фонд без учета их сроков и характера востребованности (со стороны клиентов). После объединения ресурсы направляются в конкретные активы с учетом приоритетов и специализации банка.

Данный метод является наиболее простым в применении, обычно используется банками на начальном этапе своей деятельности в условиях избытка ресурсов. На практике банки используют метод общего фонда ограниченно, поскольку в нем особенно обострено противоречие между прибыльностью, наращиванием доходности и ликвидностью, а также не принимается во внимание срочность привлекаемых и размещаемых ресурсов.

2. Метод разделения источников. Содержание метода в том, что на первом этапе банковские ресурсы группируются по характеру востребованности, затем более детально — по срокам. На втором этапе ресурсы каждой группы направляются в конкретные виды активов с учетом их ликвидности и срочности [14].

Несомненно, особое место в ресурсах любого банка занимают ресурсы до востребования (расчетные счета организаций, кор. счета банков, электронные платежные средства и т.д.). С учетом текущего характера, высокой оборачиваемости данных ресурсов, их необходимо направлять в высоколиквидные активы, такие как первичные и вторичные резервы.

Другой не менее важный ресурс банка — срочный ресурс (целевые и срочные депозиты физ. и юр. лиц, выпущенные банковские сертификаты). Поскольку оборачиваемость данных ресурсов ниже и они более стабильны для банка, то их целесообразно вкладывать в менее ликвидные активы с большей срочностью (краткосрочные и среднесрочные кредиты, вложения в ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости и т. д.)

Самым стабильным и наименее востребованным ресурсом банка является капитал банка, собственные источники. Данный ресурс целесообразнее направлять в активы долгосрочного характера, неликвидные и высокорискованные. Это те активы, куда банку нежелательно направлять клиентские средства, а именно, вложения в собственные основные средства, долевое участие в капитале других структур, часть долгосрочных кредитов и т. д.

3. Комбинированный метод. В основе данного метода лежит закрепление за каждым конкретным ресурсом того или иного актива. Например, привлеченные межбанковские кредиты (МБК) направляются в выданные МБК или средства на расчетных и текущих счетах клиентов закрепляются за такими активами, как вложения в ценные бумаги, иные финансовые активы.

4. Метод, основанный на экономико-математическом моделировании. При использовании данного метода разрабатывается модель (уравнение линейной зависимости), отражающая информацию о том, какую сумму необходимо инвестировать в конкретные активы (кассовая наличность, ссудная задолженность, остатки по кор. счетам и т.д.) для обеспечения максимальной запланированной доходности и поддержания обязательных нормативов ликвидности.

Для достижения наибольшей эффективности и оптимальности размещения ресурсов, банкам необходимо использовать рассмотренные методы на практике комбинированно, исходя из существующих внешних и внутренних условий деятельности [15].

Традиционно основное место среди активных операций банка занимают именно кредитные операции, что полностью соответствует природе содержания банка. Одновременно с этим кредитование является рисковой деятельностью, большое количество финансовых убытков связано с кредитными операциями, поэтому сами банки и органы банковского надзора уделяют большое внимание контролю кредитного риска. Чем ниже уровень кредитного риска, тем выше финансовая устойчивость кредитной организации. В банковской практике применяются различные методы снижения кредитного риска, среди которых можно выделить рационирование и диверсификацию кредитного портфеля, структурирование кредитов, а также создание резервов на покрытие рисков (рис. 2).

Рисунок 2 — Методы снижения кредитного риска [16]

Рационирование кредитного портфеля предполагает действия банка в области установления лимитов по кредитованию. Банки устанавливают самые разнообразные лимиты:

· по различным условиям предоставления кредитов (исходя из суммы, сроков, видов процентной ставки и т.д.);

· по отдельному заемщику или группе заемщиков;

· по концентрации кредита у одного или группы тесно связанных друг с другом заемщиков.

Данный метод минимизации риска предполагает работу банка по двум направлениям. Сначала специалист оценивает соответствие сделки с потенциальным клиентом требованиям Банка России в области обязательных нормативов, а затем — требованиям, установленным внутри банка.

Диверсификация кредитного портфеля предполагает действия банка в области распределения кредитов по признакам на основе внутренних лимитов. Кредиты распределяются по заемщикам (исходя из группы населения, целей, формам собственности и т. д.), срокам (краткосрочные, долгосрочные), видам обеспечения (обеспеченные, менее обеспеченные, необеспеченные), регионам, отраслям и др.

Внутренние лимиты ограничивают объем кредитных операций. Банк при их установлении ориентируется на тот уровень потерь, который готов понести при наступлении ситуации, связанной с реализацией кредитного риска. Необходимо устанавливать только те лимиты, которые связаны с уже существующими у банка кредитными рисками. Если банк установит все имеющиеся в теории лимиты, то это приведет к сложностям при их выполнении и контроле за ними. Очень важно при этом обеспечить согласование между лимитами более высокого уровня и лимитами уровня ниже.

Применение рассмотренных методов снижения кредитного риска на практике недостаточно, поэтому в банковской практике особая роль также отводится структурированию кредитов. Согласно этому методу, банк разрабатывает условия кредитного договора для каждого конкретного клиента, чтобы снизить риски и увеличить прибыль [17].

Можно сказать, что с позиции снижения риска данная процедура необходима как для самого банка, так и для заемщика. Так, например, слишком большая расчетная величина кредита, которая не соответствует потребностям в реализации проекта, говорит о неэффективности использования ресурсов банком. Если же расчетная величина кредита слишком мала для реализации проекта, то в лучшем случае заемщик берет кредит снова, а в худшем — банк теряет всю сумму кредитных вложений.

Помимо ранее упомянутых методов снижения кредитного риска, банку необходимо также создавать резервы. Банк России устанавливает для банков порядок формирования и использования этих резервов. Резервы могут быть централизованными (обязательные резервы в ЦБ РФ) и децентрализованными (резервный фонд банков, страховые резервы для покрытия рисков по операциям).

В частности, для снижения кредитного риска ЦБ РФ обязует банки создавать резерв на возможные потери по ссудам (РВПС) [18]. Он создается по всем видам кредитов в независимости от цели и назначения. Кроме того, он формируется по задолженности приравненной к ссудной (выданные банковские гарантии, открытые аккредитивы) и по иным активным операциям, которые схожи с кредитными (факторинг, лизинг, учет векселей). Методика формирования и регулирования РВПС построена таким образом, что с одной стороны Банк России устанавливает конкретные стандарты, показатели, которые обязательны для банков, а с другой стороны банкам дается самостоятельность в отдельных вопросах по формированию данного резерва. Помимо этого, каждый банк обязан иметь внутреннее положение по формированию РВПС.

Несмотря на то, что при формировании резервов у банка снижается прибыль, которая остается у него в распоряжении, резервы помогают преодолевать временные трудности, связанные с несвоевременным возвратом кредита или его невозвратом.

Говоря о путях укрепления финансовой устойчивости коммерческих банков, необходимо также отметить, что на данный момент приобретает особую актуальность развитие и совершенствование стресс-тестирования [19]. Суть стресс-тестов в том, что они позволяют оценить финансовую устойчивость банка благодаря проигрыванию различного рода сценариев. В настоящее время многие российские кредитные организации неохотно используют стресс-тестирование, однако развитые крупные банки начинают или уже сейчас активно используют его в своей деятельности для составления прогнозов и принятия управленческих решений. Методы стресс-тестирования нуждаются в постоянном развитии. Так, например, банкам необходимо увеличивать временной промежуток прогнозов, внедрять несколько измерений для стресс-тестов (по валютам, операциям), использовать больше факторов риска, принимать во внимание возможную поддержку со стороны государства или Банка России, межбанковскую конкуренцию, размер банка и многое другое.

Выводы

В ходе данного исследования были рассмотрены различные пути повышения финансовой устойчивости банковской системы, проанализированы сильные и слабые стороны каждого метода, описаны наиболее актуальные способы, применимые к текущим экономическим условиям.

Необходимо отметить, что такие варианты укрепления финансовой устойчивости банка, как наращивание капитала, качественное управление активами, минимизация рисков, применение методов стресс-тестирования, являются далеко не единственными в банковской практике. На пути качественному повышению финансовой устойчивости банков стоят такие проблемы, как недостаточная поддержка высокого уровня квалификации персонала и менеджмента, недостаток компетенций управляющих в принятии быстрых и самостоятельных решений, а также медленное улучшение качества банковских услуг и расширение ряда банковских продуктов. Принятие банками мер по преодолению данных проблем поможет справиться с многочисленными угрозами, разнообразными факторами риска, а также поспособствует сохранению финансовой устойчивости на приемлемом уровне и её укреплению в условиях усиленного санкционного давления.

Возможными направлениями дельнейших исследований являются вопросы адаптации банковской системы к нынешним экономическим реалиям, и, как следствие, разработки новых методов повышения её финансовой устойчивости.