Organizational model for the financial management of innovation activity

Введение. Исследования в области финансового управления инновационной деятельностью являются актуальной проблематикой как на международном, региональном, так и на национальном уровнях для экономических субъектов современного бизнеса. В условиях интенсивно меняющейся экономической ситуации и растущей конкуренции компании сталкиваются с необходимостью постоянного внедрения новых идей и технологий. Однако «для успешной реализации инновационных проектов требуется не только наличие финансовых ресурсов, но и эффективная организационная модель управления ими» [9].

Организационная модель финансового управления инновационной деятельностью включает в себя различные аспекты, такие как распределение финансовых ресурсов, контроль их использования, оценка эффективности инвестиций и т.д. При этом «ключевым фактором финансового управления инновационной деятельностью выступает грамотное планирование и прогнозирование финансовых потоков» [14].

Основными принципами финансового управления инновационной деятельностью являются:

1. Стратегическое планирование. Данный принцип предполагает определение целей и задач компании в области инноваций, а также разработку плана действий для их достижения.

2. Рациональное распределение финансовых ресурсов. Финансовое управление инновациями должно быть основано на эффективном использовании денежных средств, оптимизации расходов и инвестиций в те проекты, которые обеспечат наибольшую отдачу.

3. Риск-менеджмент. Внедрение инноваций сопряжено с широким спектром рисков. Поэтому важно проводить анализ и оценку рисков, а также разрабатывать стратегии по их снижению и минимизации негативных последствий.

4. Финансовая прозрачность. Достоверная и своевременная финансовая информация позволяет принимать обоснованные решения и контролировать соответствующие потоки в организации.

5. Инновационный подход к финансовым решениям. Финансовое управление инновациями требует гибкости и творческого подхода к принятию решений, умению оценивать новые возможности и оперативно реагировать на изменения внешней среды.

6. Сотрудничество и партнерство. Для оптимального внедрения инноваций необходимо сотрудничество с другими частными и государственными структурами, это позволит разделить риски и получить доступ к дополнительным финансовым возможностям.

«Анализ проблем финансового управления инновационной деятельностью выступает значимым этапом в понимании и решении финансовых вопросов, связанных с инновациями» [11]. Одной из главных проблем может быть недостаток финансовых ресурсов для реализации инновационных проектов. В данном случае необходимо провести анализ финансовых потоков и найти источники дополнительного финансирования, например, привлечение инвестиций или получение грантов. Распространенной проблемой является неэффективное использование финансовых ресурсов. В этом случае следует провести анализ бюджета и выявить неэффективные затраты, а также разработать меры по их устранению.

Цель исследования: сформулировать рекомендации относительно организационной модели финансового управления, которые позволят компаниям эффективно управлять своими финансами в процессе инновационной деятельности.

Задачи исследования:

– рассмотреть концептуальные подходы к обеспечению инновационной деятельности;

– проанализировать существующие модели финансирования инновационной деятельности;

– предложить рекомендации по улучшению организационной модели финансового управления инновационной деятельностью, учитывая современные экономические условия.

Практическая значимость исследования заключается в возможности широкого использования содержащихся в ней результатов на предприятиях и компаниях различной инновационно-отраслевой принадлежности.

Концептуальные подходы к обеспечению инновационной деятельности. Инновационная деятельность (ИД) играет важную роль в развитии каждой страны и региона, а также их экономических субъектов [3; 12]. Для этого существует множество концептуальных подходов, позволяющих эффективно организовать и стимулировать инновационный процесс. Рассмотри подробнее основные из них.

Один из подходов к обеспечению ИД – ресурсный подход. Ресурсы ИД делятся на материальные и нематериальные [1]. «Материальные ресурсы – это те, которые отражены в бухгалтерском балансе и включают в себя физические и финансовые ресурсы» [4]. Нематериальные ресурсы имеют разносторонний характер и могут взаимодействовать с человеческими и информационными ресурсами при определенных условиях. В связи чем было предложено понятие «интеллектуального капитала, содержащего в себе три компонента: клиентский, организационный и человеческий капитал» [5]. В одном из исследований представлена детализированная классификация инновационных ресурсов:

– научно-технические, интеллектуальные ресурсы;

– материально-технические ресурсы;

– информационные ресурсы;

– финансовые ресурсы;

– организационно-управленческие ресурсы [13].

В академической среде и научном сообществе особо обсуждаются теоретические подходы к ИД в условиях новой реальности. Выделяются четыре ключевых направления исследований: теория и методология моделей инновационной сферы; улучшение национальной инновационной системы и механизма управления; управление распространением инноваций (коммерциализация и диффузия); иерархические структуры и кластеры в инновационной деятельности [6].

Большинство учёных полагают, что наиболее значимым для ИД является финансовое обеспечение развития сферы экономики знаний, включающая в себя науку, образование, информационные и биотехнологии [7; 8]. Финансовое обеспечение ИД также включает в себя поиск и привлечение инвестиций. Это может быть, как привлечение внешних инвесторов, так и использование собственных средств компании. Важно правильно оценить потенциал инновационного проекта и представить его как привлекательный для инвесторов.

Представители юридических наук подчеркивают необходимость совершенствования нормативно-правовой базы ИД, выделяя проблемы, связанные с законодательством в России, такие как: неполная передача прав интеллектуальной собственности от научной организации; недостаточное стимулирование компаний с государственным участием и крупного бизнеса к закупке инновационной продукции; двойное налогообложение бизнес-ангелов; отсутствие четких норм для оценки вклада учредителей и инвесторов при создании новых компаний [15].

Инфраструктурный подход к ИД является важным инструментом в развитии и поддержки инноваций в различных сферах экономики. Инфраструктура ИД представляет собой комплексную систему: научно-исследовательские центры, технопарки, инкубаторы, бизнес-инкубаторы, венчурные фонды и другие институты, направленные на создание благоприятной среды для развития инноваций [19]. Главное преимущество данного подхода является его способность объединять различные субъекты – государственные организации, бизнес-структуры, научные и образовательные учреждения – для совместной работы над инновационными проектами.

Информационный подход к ИД представляет собой систему, обеспечивающую получение, хранение, обработку и передачу информации, необходимой для разработки и внедрения новых идей, технологий и продуктов. «Инвестирование в информационное обеспечение является важным этапом в развитии инновационной деятельности и конкурентоспособности компании на рынке» [18].

Организационный подход к ИД – это процесс, содержащий в себе разработку и внедрение стратегий, методов и процедур, необходимых для эффективной реализации инновационных процессов. Основы организационного обеспечения включают:

– определение целей и задач, направлений и приоритетов развития компании;

– определение ответственных лиц, распределение ролей и обязанностей, установление механизмов контроля и оценки результатов инновационной деятельности;

– поддержку и стимулирование творческого мышления, развитие инновационной культуры и создание комфортных условий для работы над новыми идеями;

– управление рисками [10].

Системно-синергетический подход к управлению реализацией ИД заключается в том, чтобы рассматривать конкретный проект как единую систему, в которой все элементы интегрированы и влияют друг на друга [16]. Такой подход позволяет учитывать не только отдельные компоненты проекта, но и их взаимодействие, что способствует более эффективному управлению процессом.

«Институциональный подход к ИД предполагает реализацию прогнозирования динамики институциональных изменений, которые могут повлиять на инновационный процесс» [17]. Для этого необходимо создавать и поддерживать специальные институты, принимать соответствующие законодательные акты и разрабатывать политики/программы, направленные на стимулирование инноваций и развитие научно-технического прогресса.

Рассмотрев различные концептуальные подходы к обеспечению инновационной деятельности, автор делает вывод, что выбор подхода будет зависеть от целей, возможностей и конкретного проекта компании. Тем не менее, перед выбором целесообразно учитывать, как внутренние, так и внешние факторы, на регулярной основе анализировать и корректировать выбранный подход в соответствии с изменениями внешней среды и потребностями рынка.

Аналитический обзор финансирования инновационной деятельности. Для достижения максимального результата в реализации ИД необходимо наличие финансирования и эффективного его управления. Существует множество различных способов и моделей финансирования ИД, которые применяются на практике. Проведем аналитический обзор наиболее распространенных из них (табл. 1).

Таблица 1. Основные организационные модели финансирования ИД,

принятые в мировой практике

Дефицитное финансирование происходит тогда, когда расходы организации или государства в процессе ИД превышают доходы. Такой дефицит может возникнуть по разным причинам, например, из-за неэффективного управления бюджетом инновационного проекта, или непредвиденных затрат. В результате дефицитного финансирования возникает нехватка средств для покрытия текущих расходов и выполнения запланированных проектов.

Акционерное (корпоративное) финансирование – это процесс привлечения средств для развития и функционирования компании путем продажи акций ее акционерам. Это один из основных источников финансирования для крупных корпораций, которые нуждаются в больших суммах для реализации своих инновационных стратегий.

Проектное финансирование – это процесс предоставления финансовых ресурсов для реализации конкретного проекта. Оно может быть использовано как в бизнесе, так и в государственном секторе для финансирования различных проектов, например, строительства объектов инфраструктуры, разработки новых технологий или проведения научных исследований.

Государственное финансирование осуществляется за счет бюджетных средств (широко используется в развитых странах, где государство играет важную роль в поддержке инноваций и научных исследований).

Распространенной формой финансирования выступает частное инвестирование. В этом случае, инвесторы вкладывают свои средства в инновационные проекты, ожидая получить прибыль в будущем (инвесторы могут быть как физическими лицами, так и юридическими).

Также в мировой практике используются гранты и субсидии (предоставляются как государственными, так и частными организациями). Данная форма финансирования поддерживает инновационные социально-значимые проекты, не обладающие коммерческой выгодой.

В последнее время все большую популярность приобретает краудфандинг. Это метод финансирования проектов, основанный на привлечении средств от большого количества людей через интернет-платформы. Основная его идея заключается в том, что любой желающий может внести свой вклад в реализацию проекта, который ему интересен или важен. Преимуществом краудфандинга является возможность получить обратную связь и поддержку от сообщества.

Таким образом важно понимать, что выбор оптимальной модели финансирования зависит от множества факторов, таких как масштаб проекта, его стадия развития, риски и т.д. Поэтому перед принятием решения о финансировании ИД следует провести тщательный анализ и выбрать наиболее подходящий вариант.

Рекомендации по улучшению организационной модели финансового управления инновационной деятельностью. «Управление финансами является одним из ключевых аспектов ИД» [2]. Без соответствующего управления финансами, даже самые перспективные инновационные проекты могут оказаться невыполнимыми. Также возможно, что существующая модель финансового управления в компании не будет соответствовать современным требованиям и может вызывать трудности в управлении инновациями.

В целях улучшения организационной модели финансового управления ИД предлагаются следующие рекомендации:

1. Разработать стратегию управления финансами таким образом, чтобы впоследствии её можно было корректировать. Такая стратегия должна быть тщательно продумана и соответствовать целям и задачам компании, а также учитывать особенности инновационного бизнеса, и что каждая цель требует определенных финансовых ресурсов, поэтому важно определить источники.

2. Создать отдел (команду), который будет специализироваться и отвечать за финансовые вопросы, связанные с инновациями. Это позволит сосредоточиться на специфических финансовых аспектах и обеспечить более эффективное управление ресурсами.

3. Внедрить систему контроля и отчетности, которая позволит отслеживать все расходы на ИД и оценивать их эффективность. Это поможет выявить проблемные области, где инвестиции не оправдали себя, и принять меры по их устранению. Также, благодаря этой системе можно будет определить наиболее успешные проекты и перенаправить средства на их развитие.

4. Регулярно проводить анализ финансовых рынков (оценивать текущее состояние экономики и прогнозировать ее развитие) и тенденций (быстрое развитие технологий и появление новых инновационных продуктов/услуг может существенно повлиять на финансовые рынки и создать новые возможности для инвестирования) в области инноваций, чтобы принимать обоснованные решения по распределению финансовых ресурсов и выбору инвестиционных проектов.

5. Разработать систему мотивации и стимулирования сотрудников, работающих в области инноваций. Одним из основных инструментов мотивации может стать премирование за достижение целей. Это может быть, как финансовая премия, так и нематериальные поощрения, например, дополнительные выходные или возможность пройти обучение за счет компании. Такая система поможет не только повысить производительность и качество работы, но и привлечь лучших специалистов в компанию. Более того, такой подход будет способствовать созданию в компании культуры инноваций и стимулировать сотрудников к постоянному поиску новых решений и идей.

6. Установить надёжные и долгосрочные контакты с финансовыми институтами (банками) и инвесторами, которые смогут предоставить дополнительные финансовые ресурсы для развития инноваций и расширения ИД.

Практическая реализация данных рекомендаций позволит оптимизировать организационную модель финансового управления ИД и повысить эффективность управления финансами в компании. Это, в свою очередь, будет способствовать развитию инноваций и повышению конкурентоспособности компании на рынке.

Итоги исследования

В результате проведенного исследования было выявлено, что организационная модель финансового управления играет важную роль в реализации инновационной деятельности. Она представляет собой систему организационно-финансовых механизмов, способствующих эффективному управлению финансовыми ресурсами и обеспечению финансовой стабильности компании в процессе внедрения инноваций.

Одним из ключевых элементов организационной модели финансового управления выступает рациональное распределение финансовых ресурсов на инновационные проекты в сочетании с минимизацией рисков. Важным аспектом является управление финансовыми потоками, позволяющее грамотно планировать и контролировать расходы на инновационную деятельность.

Также было выявлено, что необходимо иметь четкую стратегию финансового управления, которая будет соответствовать целям и задачам компании. Это позволит оптимизировать использование финансовых ресурсов и повысить эффективность ИД.

В заключении предложены рекомендации с целью улучшения организационной модели финансового управления ИД, которые в перспективе необходимо будет корректировать с учётом современных тенденций. При этом, независимо от выбранной модели финансирования, важно понимать, что ИД требует значительных вложений и не всегда приносит быстрые результаты. Поэтому компаниям следует тщательнее оценивать риски при выборе подходящей модели финансирования в процессе своей ИД.