Financial risk management

Управление финансовыми рисками

2221-7541 2618-8805

BIBLIO-GLOBUS Publishing House

126346

10.18334/ufr.22.3.126346

RVPDKO

Articles

Статьи

Research Article

The Register of Disqualified Persons of the Federal Tax Service as a compliance risk management tool: data analysis for 2021-2025

Реестр дисквалифицированных лиц ФНС как инструмент управления комплаенс-риском: анализ данных 2021–2025 гг.

https://orcid.org/0009-0007-8584-6484

Baskhanov

Artur Ruslanovich

Басханов

Артур Русланович

магистрант кафедры «Финансовые технологии»

bashanov.artur@yandex.ru

https://orcid.org/0009-0008-0444-6399

Tumanova

Maria Mikhailovna

Туманова

Мария Михайловна

доцент кафедры корпоративных финансов и корпоративного управления факультета экономики и бизнеса, к.э.н.

mmtumanova@fa.ru

Financial University under the Government of the Russian Federation Финансовый университет при Правительстве Российской Федерации

30 09 2026

22 3

VOL 22, NO3 (2026)

ТОМ 22, №3 (2026)

19 06 2026 25 07 2026

2026

Baskhanov A.R., Tumanova M.M.

Басханов А.Р., Туманова М.М.

https://1economic.ru/lib/126346

The article identifies the contradiction between the declared value of the Register of Disqualified Persons of the Federal Tax Service as a tool for reducing compliance risks and the lack of empirically sound quantitative guidelines for its practical application in risk management systems. Based on the processing of weekly sections of the register over a five-year period, the authors have formed a statistical profile of a disqualified supervisor, including socio-demographic, job and legal characteristics. The periods of the most active replenishment of the register have been established; and a steady trend of shifting the control activity of tax authorities towards senior management has been revealed. The article provides a methodology for assessing the real level of recidivism based on a cohort comparison of consecutive episodes of disqualification of one person, which makes it possible to quantify the preventive effectiveness of the institute of disqualification. The limitations of the registry's open data that prevent their automated use, including low occupancy of key details and lack of unification of text fields, have been systematized, and proposals to eliminate them have been developed. A map of the geographical distribution of disqualified persons by regions of Russia has been constructed. This makes it possible to identify areas of increased concentration of compliance risk. The results of the study are intended for the compliance departments of organizations, arbitration managers and experts in financial investigations when conducting inspections of counterparties and challenging transactions.

Статья посвящена решению научной проблемы, заключающейся в противоречии между декларируемой ценностью реестра дисквалифицированных лиц Федеральной налоговой службы как инструмента снижения комплаенс-рисков и отсутствием эмпирически обоснованных количественных ориентиров для его практического применения в системах риск-менеджмента. Авторами на основе обработки еженедельных срезов реестра за пятилетний период сформирован статистический профиль дисквалифицированного руководителя, включающий социально-демографические, должностные и юридические характеристики. Установлены периоды наиболее активного пополнения реестра и выявлен устойчивый тренд смещения контрольной активности налоговых органов в сторону высшего управленческого звена. Предложена методика оценки реального уровня рецидивизма на основе когортного сопоставления последовательных эпизодов дисквалификации одного лица, что позволило количественно оценить превентивную эффективность института дисквалификации. Систематизированы ограничения открытых данных реестра, препятствующие их автоматизированному использованию, включая низкую заполняемость ключевых реквизитов и отсутствие унификации текстовых полей, и разработаны предложения по их устранению. Построена карта географического распределения дисквалифицированных лиц по регионам России, позволяющая идентифицировать зоны повышенной концентрации комплаенс-риска. Результаты исследования предназначены для комплаенс-подразделений организаций, арбитражных управляющих и экспертов в области финансовых расследований при проведении проверок контрагентов и оспаривании сделок

disqualified person Federal Tax Service Register administrative responsibility Administrative Code of the Russian Federation open data

дисквалифицированные лица реестр ФНС административная ответственность КоАП РФ открытые данные

1. Арсланова А. Ф. Вопросы правового регулирования рынка ценных бумаг и юридической ответственности его участников // Хроноэкономика. – 2020. – № 3. – c. 37-42.

2. Афанасьев В. Н. Анализ временных рядов и прогнозирование. - Саратов : Ай Пи Эр Медиа, 2020. – 286 c.

3. Беляева А. А., Крылова И. В. Дисквалификация как мера административной ответственности // Chronos. – 2021. – № 6. – c. 43-45. – doi: 10.52013/2658-7556-56-6-14.

4. Васильева Н. В. Коммуникативно-прагматический потенциал русского отчества // Вестник Пермского национального исследовательского политехнического университета. Проблемы языкознания и педагогики. – 2023. – № 4. – c. 8-21. – doi: 10.15593/2224-9389/2023.4.1.

5. Воеводина Е. И., Прытыка Д. А., Гуляева Ю. М. Проблемы обработки и использования слабоструктурированных и неструктурированных данных в управлении современными организациями // Экономика и управление: проблемы, решения. – 2023. – № 1. – c. 163-168. – doi: 10.36871/ek.up.p.r.2023.01.02.022.

6. Мишель С. Геоданные регионов Российской Федерации в формате GeoJSON. [Электронный ресурс]. URL: https://github.com/SergMichel/russia_geojson (дата обращения: 14.06.2026).

7. Города России: справочник. hflabs. [Электронный ресурс]. URL: https://github.com/hflabs/city (дата обращения: 14.06.2026).

8. Грекулов А. В. Особенности применения судами дисквалификации как меры административного наказания // Научные Известия. – 2022. – № 28. – c. 307-309.

9. Грекулов А. В. Проблемы и пути решения в применении административного законодательства РФ по использованию дисквалификации как меры административного наказания // Ростовский научный вестник. – 2022. – № 6. – c. 67-69.

10.

10. Гулиева И. С. Дисквалификация арбитражного управляющего как мера административной ответственности // Инновации. Наука. Образование. – 2021. – № 36. – c. 932-937.

11.

11. Зоркальцев В. И., Полковская М. Н. Результаты анализа требований к методам выделения составляющих временных рядов // Управление большими системами: сборник трудов. – 2020. – № 88. – c. 26-40. – doi: 10.25728/ubs.2020.88.2.

12.

12. Зубков А. С. Предупреждение и дисквалификация как административные наказания за правонарушения в области строительства // Человек и право ndash; XXI век: альманах Института прокуратуры Саратовской государственной юридической академии. – 2026. – № 1. – c. 95-99.

13.

13. Зюзин В. А. Вопросы совершенствования административных наказаний. Дисквалификация // Российское правосудие. – 2017. – № 7. – c. 25-35.

14.

14. Иванов А. М., Черникова В. С. Общие теоретические и нормативно-правовые аспекты понятия дисквалификации и условия её применения // Вопросы устойчивого развития общества. – 2022. – № 12. – c. 40-44.

15.

15. Игнатьева Е. В. Дисквалификация как вид административного наказания // Проблемы конституционной и административной ответственности: Материалы межвузовской научно-практической конференции, Краснодар, 07 декабря 2017 года. – Краснодар: Кубанский государственный университет. Краснодар, 2017. – c. 252-255.

16.

16. Кадры-2022: самопожертвования топов, ротации из-за санкционных продаж, перестановки после сделок. RUPEC. amp;ndash; 2022. amp;ndash; 23 декабря. [Электронный ресурс]. URL: https://rupec.ru/articles/50951/ (дата обращения: 14.06.2026).

17.

17. Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях от 30.12.2001 № 195-ФЗ (ред. от 10.06.2026). КонсультантПлюс. [Электронный ресурс]. URL: https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_34661/ (дата обращения: 14.06.2026).

18.

18. Крылова И. В. Порядок дисквалификации руководителя за допущеные администрартивные правонарушения // Chronos. – 2021. – № 6. – c. 45-47.

19.

19. Ли В. Р. Понятие и правовая основа дисквалификации // Вопросы устойчивого развития общества. – 2021. – № 8. – c. 192-199.

20.

20. Морокина А. И. Проблемные вопросы применения административного наказания в виде дисквалификации // Научно-исследовательская деятельность в классичесcком университете - 2024: традиции и инновации: Материалы Международного научно-практического фестиваля, Иваново, 15–27 апреля 2024 года. – Иваново: Ивановский государственный университет. Иваново, 2024. – c. 703-709.

21.

21. Подкорытова О. А., Соколов М. В. Анализ временных рядов. / Учебное пособие / 2-е изд., пер. и доп. - Москва : Издательство Юрайт, 2018. – 267 c.

22.

22. Приказ Судебного департамента при Верховном Суде РФ от 25.06.2021 № 124 «Об утверждении Инструкции по ведению судебной статистики». [Электронный ресурс]. URL: https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_389110/ (дата обращения: 14.06.2026).

23.

23. Синявская О.В., Червякова А.А., Горват Е.С. Анализ факторов выхода с рынка труда в возрасте 45 лет и старше в России: роль характеристик занятости, смены работы и получения образования // Социологический журнал. – 2022. – № 2. – c. 50-72. – doi: 10.19181/socjour.2022.28.2.8986.

24.

24. Таранов И. Е. Дисквалификация как вид административного наказания за совершение административных правонарушений в сфере рынка ценных бумаг // Вестник юридических исследований. – 2026. – № 1. – c. 72-77. – doi: 10.66621/3034-140X-2026-5-1-72-77.

25.

25. Тев Д. Б. Федеральная административная элита России: особенности воспроизводства карьерных характеристик // Социологическая наука и социальная практика. – 2025. – № 2. – c. 67–89. – doi: 10.19181/snsp.2025.13.2.4.

26.

26. Тысленко М. А., Сидоришин Ф. А. Психологические особенности предпринимателей, связанные с полом // Научное мнение. – 2026. – № 3. – c. 231-239. – doi: 10.25807/22224378_2026_3_231.

27.

27. Федеральная налоговая служба России. Реестр дисквалифицированных лиц (набор открытых данных № 7707329152-registerdisqualified). [Электронный ресурс]. URL: https://www.nalog.gov.ru/opendata/7707329152-registerdisqualified/ (дата обращения: 14.06.2026).

28.

28. Фильчакова С. Ю. Дисквалификация и иное административное наказание как основание для прекращения трудового договора // Академический юридический журнал. – 2022. – № 4. – c. 407-416. – doi: 10.17150/1819-0928.2022.23(4).407-416.

29.

29. Хмель А. Н., Русанова С. Ю. Особенности применения дисквалификации в рамках привлечения к административной ответственности // Тенденции развития науки и образования. – 2022. – № 92-8. – c. 116-120. – doi: 10.18411/trnio-12-2022-392.

30.

30. Храпунова Е. А., Майборода А. В. Внесудебная дисквалификация // Вестник юридического факультета Южного федерального университета. – 2023. – № 1. – c. 107-113. – doi: 10.18522/2313-6138-2023-10-1-12.

31.

31. Число дисквалифицированных бизнесменов из Петербурга выросло в четыре раза. Деловой Петербург. ndash; 2022. ndash; 26 ноября. [Электронный ресурс]. URL: https://www.dp.ru/a/2022/11/25/Biznes_s_diskvalifikaciej (дата обращения: 14.06.2026).

32.

32. Tovar-García E. D. Factors Contributing to the Relatively Low Gender Gap in Entrepreneurship in Russia // Changing Societies Personalities. – 2025. – № 1. – p. 218-241. – doi: 10.15826/csp.2025.9.1.325.