профессор кафедры финансового учета и контроля, доктор экономических наук, доцент
In the article, a financial pyramid is understood as a multi–level scheme in the form of a group of entities that are investors (depositors). The most important entity - the financial pyramid creator or organizer who receives the maximum profit - is at its top. In the course of the research, the following methods were used: observation, comparison, analysis, synthesis, and abstraction. The article suggests applying fractal geometry as a tool for describing financial pyramids. The article shows that the mathematical apparatus describing the proportions of the Sierpiński triangle fractal can be used to identify a potential pyramid scheme. The article develops a model for identifying financial pyramids based on the Sierpiński triangle fractal, which allows, on the one hand, to clarify the financial condition of an economic entity, and, on the other, to choose criteria for identifying a financial pyramid. In conclusion, the key steps that will help identify the pyramid scheme (along with the calculations performed) are presented. These steps are: (a) to check the license availability; (b) to check whether the business entity is in the state registers of non-credit financial organizations of the Bank of Russia and the registration date; (c) to examine the process of granting loans and the credit history of the business entity; (d) to check the accounting statements; e) to track the deposit movement; (f) to clarify the conditions for attracting deposits; (g) to clarify the availability of all documents confirming the activities of the business entity that it declares; (h) to study the advertising that the business entity makes; (i) to check the availability and content of the conditions for the responsibility of the business entity to investors (depositors); (j) to establish the availability of the site, its quality and content, as well as the date of creation; and (k) to establish the presence of the business entity's office, as well as open information about its founders.
В статье под финансовой пирамидой, понимается многоуровневая схема, в виде группы субъектов, являющихся инвесторами (вкладчиками) на вершине которой находится самый главный субъект – её создатель, (организатор) получающий максимальную прибыль. При подготовке материалов статьи использованы методы: наблюдения, сравнения, анализа, синтеза, абстрагирования. В качестве инструмента описания финансовых пирамид в статье предложено использовать фрактальную геометрию. В статье показано, что математический аппарат, описывающий пропорции фрактала «треугольник Серпинского», может быть использован для идентификации потенциальной финансовой пирамиды. В статье представлены результаты разработки модели идентификации финансовых пирамид, на основе фрактала «треугольник Серпинского», что позволяет, с одной стороны, уточнить финансовое состояние хозяйствующего субъекта, а, с другой, обозначить критерии для идентификации финансовой пирамиды. В заключение представлены ключевые шаги, реализация которых также поможет в идентификации финансовой пирамиды (наряду с проведенными расчетами): а) проверить наличие лицензии; б) проверить, состоит ли хозяйствующий в государственных реестрах некредитных финансовых организаций Банка России, дату их регистрации; в) исследовать процесс предоставления займов и кредитную историю хозяйствующего субъекта; г) проверить бухгалтерскую отчетность; д) отследить движение вкладов; е) уточнить условия привлечения вкладов; ж) уточнить наличие всех документов, подтверждающих деятельность хозяйствующего субъекта, о которых он заявляет; з) изучить рекламу, которую делает хозяйствующий субъект; и) проверить наличие и содержание условий по ответственности хозяйствующего субъекта перед инвесторами (вкладчиками); й) установить наличие сайта, его качества и содержательности, а так же дату создания; к) установить наличие офиса хозяйствующего субъекта, а также открытой информации об его учредителях.