Journal of Economics, Entrepreneurship and Law Journal of Economics, Entrepreneurship and Law Экономика, предпринимательство и право 2222-534X BIBLIO-GLOBUS Publishing House 123087 10.18334/epp.15.5.123087 GTGVXC Articles Статьи Research Article Analytical model of company's cash flow management: a systematic approach and dynamic trajectories Аналитическая модель управления денежными потоками предприятия: системный подход и динамические траектории Lastovenko Aleksey Vladimirovich Ластовенко Алексей Владимирович

Старший преподаватель

 lastovenko@rambler.ru Koshman Viktoriya Vyacheslavovna Кошман Виктория Вячеславовна

Старший преподаватель

 v.koshman@tmei.ru Taganrog Institute of Management and Economics Таганрогский институт управления и экономики 31 05 2025 15 5 VOL 15, NO5 (2025) ТОМ 15, №5 (2025) 3437 3454 14 04 2025 15 04 2025 Copyright ©; 2025, Lastovenko A. V., Koshman V. V. Copyright ©; 2025, Ластовенко А. В., Кошман В. В. 2025 Lastovenko A. V., Koshman V. V. Ластовенко А. В., Кошман В. В. https://1economic.ru/lib/123087

The article discusses improving the company's cash flow management system using a systematic approach. The author presents a dynamic analytical model that enables the evaluation of sufficient funds, the capacity to finance investment activities, and the efficient use of resources. The study involves creating the sufficiency-ability to finance-rationality phase space, where the trajectories of the company's cash flow system are analyzed. The application of the model is demonstrated on the example of company data; and problem areas and optimization directions are identified. The analytical model, based on system analysis methodology, provides a holistic view of cash flow dynamics. The research suggests an innovative approach to cash flow management that contributes to improving the financial stability and adaptability of enterprises in the face of uncertainty.

В статье рассматривается проблема совершенствования системы управления денежными потоками предприятия на основе методологии системного подхода. Автор предлагает динамическую аналитическую модель, позволяющую оценивать достаточность денежных средств, способность к финансированию инвестиционной деятельности и рациональность использования ресурсов. Исследование включает формирование фазового пространства «достаточность – способность к финансированию – рациональность», в котором анализируются траектории движения системы денежных потоков предприятия. На примере данных предприятия демонстрируется применение модели, выявляются проблемные зоны и предлагаются направления оптимизации. Предложенная в статье аналитическая модель, основанная на методологии системного анализа, обеспечивает целостное восприятие динамики денежных потоков. Проведенное исследование предлагает инновационный подход к управлению потоками денежных средств, способствующий повышению финансовой устойчивости и адаптивности предприятий в условиях неопределенности

 cash flow management system approach dynamic model phase space financial coefficient adaptability financial resilience Управление денежными потоками системный подход динамическая модель фазовое пространство финансовые коэффициенты адаптивность финансовая устойчивость 1. Ващенко Т. В., Влсканян Р. О. Стратегический финансовый менеджмент. / учебник. - Москва : ООО «Проспект», 2024. – 176 c. 2. Виноградова Е. В., Ластовенко А. В., Белопольская Т. Б. Оптимизация управления денежными потоками предприятия. / монография. - Донецк: ДонДУЕТ, 2007. – 194 c. 3. Волков Р.К. Современные подходы и методы управления денежными потоками // Интернаука. – 2024. – № 19-5. – c. 10-11. 4. Осударственный информационный ресурс бухгалтерской (финансовой) отчетности. [Электронный ресурс]. URL: https://bo.nalog.ru// (дата обращения: 03.04.2025). 5. Динамические системы: устойчивость, управление, дифференциальные игры : Материалы Международной конференции, посвященной 100-летию со дня рождения академика Н.Н. Красовского, Екатеринбург, 09–13 сентября 2024 года. – Екатеринбург: Институт математики и механики им. Н.Н. Красовского УрО РАН, ООО Издательство УМЦ УПИ, 2024. – 521 с. – ISBN 978-5-8295-0908-8. – EDN AFRPCE 6. Дробот Е.В. Устойчивость цепочек поставок в эпоху VUCA: стратегии управления рисками // Экономическая безопасность. – 2023. – № 1. – c. 153-172. – doi: 10.18334/ecsec.6.1.117471. 7. Дубоделов И.А., Пичугина Е.Е. Целевое управление и системный анализ // Государство, власть, управление и право: Сборник материалов XIV Всероссийской научно-практической конференции– Москва. Москва, 2024. – c. 59-60. 8. Зенюк Д. А. Дискретные динамические системы со случайными запаздываниями // Препринты ИПМ им. М.В. Келдыша. – 2024. – № 70. – c. 1-35. – doi: 10.20948/prepr-2024-70. 9. Ивановский Л. И. Динамические свойства системы диффузионно связанных дифференциальных уравнений с дополнительной внутренней связью // Теоретическая и математическая физика. – 2024. – № 2. – c. 261-274. – doi: 10.4213/tmf10655. 10. Дробот Е.В., Макаров И.Н., Левчегов О.Н., Солодовник Ю.А., Титова М.В. Интенсивный поток хозяйственных решений в экономике как фактор выживания рыночно-капиталистической системы // Креативная экономика. – 2023. – № 6. – c. 1989-2002. – doi: 10.18334/ce.17.6.118219. 11. Касьянова В. С. Теоретические аспекты управления денежными потоками организации // Академическая публицистика. – 2024. – № 11-1. – c. 238-242. 12. Киреева М. М., Вострова А. П. Менеджмент. / учебное пособие. - Иваново : АО «Информатика», 236. 13. Козлов В.Н. Системный анализ, оптимизация и принятие решений. / учебное пособие. - Москва : ООО «Проспект», 2024. – 176 c. 14. Кутепова Л.И., Кутепов М.М., Романовская Е.В. Механизм и этапы совершенствования управления денежными средствами в коммерческой организации // Экономика и предпринимательство. – 2025. – № 2. – c. 1301-1304. – doi: 10.34925/EIP.2025.175.2.241. 15. Льноградский Л.А. Системный анализ как прикладная наука // Системный анализ в проектировании и управлении: Сборник научных трудов XXVII Международной научно-практической конференции: - Санкт-Петербург. Санкт-Петербург, 2024. – c. 167-170. 16. Марьина А.В. Система управления денежными потоками предприятия // Актуальные исследования экономики и финансов региона: Материалы Всероссийской научно-практической конференции. – Омск. Омск, 2024. – c. 71-75. 17. Михальченкова М.А. Управление денежными потоками предприятия // Актуальные вопросы экономики и агробизнеса: Сборник трудов XV Международной научно-практической конференции. - Брянск. Брянск, 2024. – c. 272-275. 18. Мутахар М. Динамические системы и их применение в бизнес-аналитике // Студенческий. – 2025. – № 7-1. – c. 38-40. 19. Назарян Г.А. Денежные потоки компании и пути их оптимизации // Экономика и право: основы устойчивого развития: Материалы научно-практической конференции молодых ученых факультета экономики и права в рамках Фестиваля Науки Сочинского государственного университета. – Сочи. Сочи, 2024. – c. 43-47. 20. Низаметдинова С.Р., Астраханцева Н.Д. Система управления денежными потоками предприятия // Вестник науки. – 2024. – № 6. – c. 293-297. 21. Новосадов С. А. Менеджмент. / учебное пособие. - Москва : НИЯУ МИФИ, 2024. – 365 c. 22. Рожнов Н.Н., Стрижакова Е.Н. VI региональной научно-практической конференции социально-экономическое развитие Брянской области: тенденции и перспективы // Системный анализ бизнес-модели предприятия: Сборник материалов VI региональной научно-практической конференции социально-экономическое развитие Брянской области: тенденции и перспективы. – Брянск. Брянск, 2024. – c. 174-178. 23. Сергеева А.А., Титова О.В. Основные пути оптимизации управления денежными потоками предприятия и их эффективность // Инновационная экономика и право. – 2024. – № 1. – c. 94-99. – doi: 10.53015/2782-263X_2024_1_94. 24. Хайруллина О.И., Савинков Ю.С. Направления оптимизации денежных потоков для малого бизнеса // Агротехнологии XXI века: стратегия развития, технологии, инновации: Материалы Международной конференции. В 3-х частях. – Пермь. Пермь, 2024. – c. 77-81. 25. Чараков Х.Р. Управление денежными потоками организации // Экономика и социум. – 2024. – № 4-2. – c. 985-989. 26. Чарыева О., Ходжаммедов Ч.А. Системный анализ экономических систем: структура, взаимосвязь, трансформация // Вестник науки. – 2024. – c. 115-118. 27. Шустикова П.Ю., Логачева О.В. Система управления денежными потоками предприятия // Вестник Национального Института Бизнеса. – 2024. – № 1. – c. 176-180.