Journal of Economics, Entrepreneurship and Law Journal of Economics, Entrepreneurship and Law Экономика, предпринимательство и право 2222-534X BIBLIO-GLOBUS Publishing House 122964 10.18334/epp.15.4.122964 FJKPHX Articles Статьи Research Article Conceptual foundations of corporate cash flow management based on a systematic approach Концептуальные основы управления денежными потоками предприятия на основе системного подхода Lastovenko Aleksey Vladimirovich Ластовенко Алексей Владимирович

Старший преподаватель Кафедры экономики и финансов, кандидат экономических наук, доцент

 lastovenko@rambler.ru Taganrog Institute of Management and Economics Таганрогский институт управления и экономики 30 04 2025 15 4 VOL 15, NO4 (2025) ТОМ 15, №4 (2025) 3043 3062 25 03 2025 Copyright ©; 2025, Lastovenko A. V. Copyright ©; 2025, Ластовенко А. В. 2025 Lastovenko A. V. Ластовенко А. В. https://1economic.ru/lib/122964

The article presents the conceptual bases of corporate cash flow management on the basis of a systematic approach. In the conditions of economic, political and financial instability, cash flow management is considered as a flexible system that includes the necessary set of elements and functional characteristics that ensure high adaptability to changes in business conditions. The author proposes to clarify the conceptual framework, in particular, to introduce the generalized concept of corporate cash flow management system, which includes an information and cognitive mechanism, management policy and organizational mechanism for managing cash flows. Special attention is paid to the information and cognitive mechanism, which is a set of tools for obtaining and perceiving information, as well as individual personal abilities of management units that ensure the adoption and implementation of managerial decisions. The article systematizes methods of optimization of cash flows depending on the areas of economic activity (operational, investment, and financial) and changes in business activity. Recommendations to eliminate the deficit or surplus of funds, as well as to increase the adaptability of the cash flow management system to the changing business conditions are proposed. The results of the study can be used to analyze and improve the efficiency of corporate cash flow management systems.

В статье приведены концептуальные основы управления денежными потоками предприятия на основе системного подхода. В условиях экономико-политической и финансовой нестабильности управление денежными потоками рассматривается как гибкая система, включающая необходимый набор элементов и функциональных характеристик, обеспечивающих высокую адаптивность к изменениям условий хозяйственной деятельности. Автором предложено уточнение понятийного аппарата, в частности, введено обобщенное понятие «система управления денежными потоками предприятия», которая включает информационно-когнитивный механизм, политику управления и организационный механизм управления денежными потоками. Особое внимание уделено информационно-когнитивному механизму, который представляет собой совокупность инструментов получения и восприятия информации, а также индивидуальных личностных способностей субъектов управления, обеспечивающих принятие и реализацию управленческих решений. В статье систематизированы методы оптимизации денежных потоков в зависимости от направлений хозяйственной деятельности (операционная, инвестиционная, финансовая) и изменений деловой активности предприятия. Предложены рекомендации по ликвидации дефицита или излишка денежных средств, а также по увеличению адаптивности системы управления движением денежных средств к изменяющимся условиям ведения хозяйственной деятельности предприятия. Результаты исследования могут быть использованы для анализа и повышения эффективности систем управления потоками денежных средств предприятий

 gold investments precious metals market gold bar investment coin stock exchange mutual investment fund gold mining stocks Инвестиции в золото рынок драгоценных металлов золотые слитки инвестиционные монеты биржевые паевые инвестиционные фонды акции золотодобывающих компании 1. Быкова М.В. Управление денежными потоками предприятия // Теоретические и практические аспекты формирования и развития Новой науки: Сборник статей по итогам Международной научно-практической конференции. В 2-х частях. Стерлитамак, 2024. – c. 137-139. 2. Валентинова О.И. Общая теория систем Г.П. Мельникова как научная универсалия // Филологические науки. Научные доклады высшей школы. – 2024. – № 5. – c. 7-16. – doi: 10.20339/PhS.5.1-24.007. 3. Ващенко Т. В., Влсканян Р. О. Стратегический финансовый менеджмент. / учебник. - Москва : ООО Проспект, 2024. – 176 c. 4. Волков Р.К. Современные подходы и методы управления денежными потоками // Интернаука. – 2024. – № 19-5. – c. 10-11. 5. Глухих И.Н. Теория систем и системный анализ. / учебное пособие, перераб. и доп. - Москва : ООО Проспект, 2024. – 152 c. 6. Горелова Г.В. Системный анализ и когнитивное моделирование в изучении сложных систем // XIV всероссийское совещание по проблемам управления: Сборник научных трудов XIV Всероссийского совещания по проблемам управления. Москва, 2024. – c. 3730-3734. 7. Дробот Е.В., Макаров И.Н., Почепаев И.А. Как компании могут использовать человеческие ресурсы для достижения целей устойчивого развития // Лидерство и менеджмент. – 2021. – № 1. – c. 85-108. – doi: 10.18334/lim.8.1.110932. 8. Дубоделов И.А., Пичугина Е.Е. Целевое управление и системный анализ // Государство, власть, управление и право: Сборник материалов XIV Всероссийской научно-практической конференции– Москва. Москва, 2024. – c. 59-60. 9. Зубов Р.Е., Зубова О.Г. Системный анализ экономической категории человеческий капитал // Форум. Серия: Роль науки и образования в современном информационном обществе. – 2024. – c. 23-25. 10. Каптерев А. И. Когнитивный менеджмент. - Москва : ООО Русайнс, 2024. – 222 c. 11. Касьянова В. С. Теоретические аспекты управления денежными потоками организации // Академическая публицистика. – 2024. – № 11-1. – c. 238-242. 12. Киреева М. М., Вострова А. П. Менеджмент. / учебное пособие. - Иваново : АО Информатика, 2024. – 236 c. 13. Козлов В.Н. Системный анализ, оптимизация и принятие решений. / учебное пособие. - Москва : ООО Проспект, 2024. – 176 c. 14. Колесник Н.Т. Историко-теоретические основы развития когнитивной психологии // Педагогическое образование и современная наука: проблемы и перспективы развития: Сборник научных трудов. Москва, 2024. – c. 427-431. 15. Кутепова Л.И., Кутепов М.М., Романовская Е.В. Механизм и этапы совершенствования управления денежными средствами в коммерческой организации // Экономика и предпринимательство. – 2025. – № 2. – c. 1301-1304. – doi: 10.34925/EIP.2025.175.2.241. 16. Льноградский Л.А. Системный анализ как прикладная наука // Системный анализ в проектировании и управлении: Сборник научных трудов XXVII Международной научно-практической конференции: - Санкт-Петербург. Санкт-Петербург, 2024. – c. 167-170. 17. Марьина А.В. Система управления денежными потоками предприятия // Актуальные исследования экономики и финансов региона: Материалы Всероссийской научно-практической конференции. – Омск. Омск, 2024. – c. 71-75. 18. Михальченкова М.А. Управление денежными потоками предприятия // Актуальные вопросы экономики и агробизнеса: Сборник трудов XV Международной научно-практической конференции. - Брянск. Брянск, 2024. – c. 272-275. 19. Дробот Е. В., петренко Е. С., Хайдук Л., Бенчич С. Моделирование праксеологической деятельности менеджера в контексте критериев и условий ее эффективности // Лидерство и менеджмент. – 2025. – № 2. – c. 243-270. – doi: 10.18334/lim.12.2.122670. 20. Низаметдинова С.Р., Астраханцева Н.Д. Система управления денежными потоками предприятия // Вестник науки. – 2024. – № 6. – c. 293-297. 21. Назарян Г.А. Денежные потоки компании и пути их оптимизации // Экономика и право: основы устойчивого развития: Материалы научно-практической конференции молодых ученых факультета экономики и права в рамках Фестиваля Науки Сочинского государственного университета. – Сочи. Сочи, 2024. – c. 43-47. 22. Новосадов С. А. Менеджмент. / учебное пособие. - Москва : НИЯУ МИФИ, 2024. – 365 c. 23. Рожнов Н.Н., Стрижакова Е.Н. Системный анализ бизнес-модели предприятия // Социально-экономическое развитие брянской области: тенденции и перспективы: Сборник материалов VI региональной научно-практической конференции социально-экономическое развитие Брянской области. Брянск, 2024. – c. 174-178. 24. Савинков С. Н. Когнитивно-поведенческий подход в психологическом консультировании. / учебное пособие. - Москва : Юрайт, 2024. – 169 c. 25. Сергеева А.А., Титова О.В. Основные пути оптимизации управления денежными потоками предприятия и их эффективность // Инновационная экономика и право. – 2024. – № 1. – c. 94-99. – doi: 10.53015/2782-263X_2024_1_94. 26. Хайруллина О.И., Савинков Ю.С. Направления оптимизации денежных потоков для малого бизнеса // Агротехнологии XXI века: стратегия развития, технологии, инновации: Материалы Международной конференции. В 3-х частях. – Пермь. Пермь, 2024. – c. 77-81. 27. Чараков Х.Р. Управление денежными потоками организации // Экономика и социум. – 2024. – № 4-2. – c. 985-989. 28. Чарыева О., Ходжаммедов Ч.А. Системный анализ экономических систем: структура, взаимосвязь, трансформация // Вестник науки. – 2024. – № 2. – c. 115-118. 29. Шустикова П.Ю., Логачева О.В. Система управления денежными потоками предприятия // Вестник Национального Института Бизнеса. – 2024. – № 1. – c. 176-180.