докторант факультета подготовки научно-педагогических и научных кадров, кандидат экономических наук
The article considers in detail the institute for the study of cash flow, which is a set of rules, legal norms and methodological postulates regulating the activities of specialists, aimed at conducting financial monitoring of cash flows in bank accounts of economic entities in Russia. The main trends in the development of scientific thinking on financial monitoring of cash flows are considered. The functional blocks of the considered institute are presented. They are as follows: the monitoring unit for identifying the moments of formation of the cash flow in relation to suspicious transactions; the monitoring unit for tracking the further movement of the cash flow from the source of its formation, established on the basis of operational information; the monitoring and economic expertise unit for tracking the further movement of the cash flow from the source of its formation, established on the basis of available reliable information information; and the block of information and analytical research for formation of a database on the shadow cash flow that has been verified. The methodological principles of the considered institution are formulated. On the basis of the presented institutional approach, the role and place of the given institution in the mechanism of ensuring Russia's economic security are determined.
В данной работе предметно рассмотрен институт исследования интересующего денежного потока, представляющего собой совокупность правил (правовых норм и методологических постулатов), регламентирующих деятельность специалистов, которая направлена на проведение финансового мониторинга движения денежных средств на банковских счетах субъектов экономики России. Решены научные задачи: во-первых, рассмотрены основные тенденции развития научной мысли относительно финансового мониторинга денежных потоков; во-вторых, представлены функциональные блоки рассматриваемого института: 1) блок мониторинга для идентификации моментов формирования интересующего денежного потока в отношении подозрительных операций; 2) блок мониторинга для отслеживания дальнейшего движения интересующего денежного потока от источника его формирования, установленного по оперативной информации; 3) блок мониторинга (экономической экспертизы) для отслеживания дальнейшего движения интересующего денежного потока от источника его формирования, установленного по имеющейся достоверной информации; 4) блок информационно-аналитического исследования для формирования базы данных о теневом денежном потоке, прошедших верификацию; в-третьих, сформулированы методологические принципы функционирования рассматриваемого института. На основании представленного институционального подхода определены роль и место рассматриваемого института в механизме обеспечения экономической безопасности России