Journal of Economics, Entrepreneurship and Law Journal of Economics, Entrepreneurship and Law Экономика, предпринимательство и право 2222-534X BIBLIO-GLOBUS Publishing House 121292 10.18334/epp.14.7.121292 OHXBDW Articles Статьи Research Article Analysis of mechanisms for investigating crimes involving the withdrawal of financial assets abroad Анализ механизмов расследования преступлений по выводу финансовых активов за рубеж https://orcid.org/0000-0001-9059-169X3904-7536 Sochneva Elena Nikolaevna Сочнева Елена Николаевна

Доцент кафедры судебных экспертиз, доцент экономики и права, кандидат экономических наук

 Sochneva.e@inbox.ru Nasyrov Yusuf Ilkhomovich Насыров Юсуф Илхомович

Магистрант кафедры экономики и управления бизнес-процессами, Направление: 38.04.01 Экономика. Профиль: 38.04.01.14 Финансовые расследования в организациях

 adfinicus@gmail.com 3284-6535 Dulepova Vera Borisovna Дулепова Вера Борисовна

Доцент, кандидат экономических наук, доцент кафедры «Экономика и управление бизнес-процессами»

 VDulepova@sfu-kras.ru 3920-4119 Nurieva Elena Vladimirovna Нуриева Елена Владимировна

Старший преподаватель кафедры «Экономика и управление бизнес-процессами»

 ENurieva@sfu-kras.ru Krasnoyarsk State Agrarian University Красноярский государственный аграрный университет Siberian Federal University Сибирский федеральный университет 30 07 2024 14 7 VOL 14, NO7 (2024) ТОМ 14, №7 (2024) 3435 3454 24 06 2024 24 06 2024 Copyright ©; 2024, Sochneva E.N., Nasyrov Yu.I., Dulepova V.B., Nurieva E.V. Copyright ©; 2024, Сочнева Е.Н., Насыров Ю.И., Дулепова В.Б., Нуриева Е.В. 2024 Sochneva E.N., Nasyrov Yu.I., Dulepova V.B., Nurieva E.V. Сочнева Е.Н., Насыров Ю.И., Дулепова В.Б., Нуриева Е.В. https://1economic.ru/lib/121292

The article analyzes technique of investigation of crimes connected with illegal withdrawal of property. For this purpose, the method of comparative analogy of Russian and world practices was used. As a result, conclusions about the possibility of applying certain tools were drawn. In particular, trends in the global practice of investigation of such crimes were identified: new legislative restrictions, joint cross-national investigations, harmonization of legislation, creation and strengthening of intergovernmental organizations. The article shows the features of the activities of Russian organizations in the investigation of crimes related to the deprivation of property. The research results made it possible to identify problems and propose recommendations. The key proposal includes the application of digital systems for forensic investigation. The article will be useful for representatives and heads of executive authorities involved in the investigation of financial crimes. At the same time, the research materials will be useful to all those who deal with the issues of financial investigation of crimes involving the withdrawal of economic assets abroad.

В данной работе проведен анализ методов расследования преступлений по незаконному выводу активов. Для этих целей использовался метод сравнительной аналогии российской и мировых практик, на основании которого были сделаны выводы о возможности использования некоторых инструментов. В частности, были выявлены тенденции мировой практики расследований таких преступлений: ужесточение законодательства, совместные межстрановые расследования, гармонизации законодательства, создание и укрепление межправительственных организаций. В работе показаны особенности деятельности российских организаций по расследованию преступлений по выводу активов, на основании этого выявлены проблемы и предложены рекомендации. Основной из них является использование цифровых систем для проведения судебных экспертиз. Статья будет полезна представителям и руководителям органов исполнительной власти, занимающимся вопросами расследования финансовых преступлений. Также материалы работы будут полезны всем, кто исследует вопросы финансовых расследований преступлений по выводу экономических активов за пределы России.

 illegal withdrawal of assets financial investigation investigation technique comparison world practice digital system незаконный вывод активов финансовые расследования методы расследования сравнение мировые практики цифровые системы 1. Банк С.В., Вакуленко В.Ф. Экономическая экспертиза как инструмент противодействия теневой экономике // Вопросы региональной экономики. – 2021. – № 3. – c. 131-136. 2. Батурина Е.В. Судебная экономическая экспертиза теневого денежного потока // Экономическая безопасность. – 2023. – № 1. – c. 215-232. – doi: 10.18334/ecsec.6.1.117470. 3. Батурина Е.В. Теневой денежный поток как показатель экономического обеспечения национальной безопасности России // Экономическая безопасность. – 2022. – № 4. – c. 1353-1372. – doi: 10.18334/ecsec.5.4.114991. 4. Городецкий А.Е., Караваева И.В., Лев М.Ю., Бухвальд Е.М., Казанцев С.В., Коломиец А.Г., Колпакова И.А., Иванов Е.А., Быковская Ю.В., Сазонова Е.С. Экономическая безопасность России в новой реальности. / Коллективная монография. - М.: Институт экономики РАН, 2021. – 325 c. 5. Коноваленко С.А., Трофимов М.Н. Преступления экономической направленности в кредитной сфере как объект исследования теневой экономики государства // Теневая экономика. – 2022. – № 1. – c. 45-60. – doi: 10.18334/tek.6.1.113728. 6. Крылова Н.Е., Леонтьев Б.М. Преступления в сфере экономической деятельности. - М.: Зерцало-М, 2021. – 264 c. 7. Кунявский С.С. Теоретические аспекты теневой экономики // Форум молодёжной науки. – 2021. – № 4. – c. 55-66. 8. Михайлова Н.С. Теневые финансовые потоки // Правоохранительные органы: теория и практика. – 2021. – № 1. – c. 29-32. 9. Морозова О.В. О некоторых причинах и последствиях возникновения ошибок в деятельности правоохранительных органов при расследовании преступлений экономической направленности, связанных с выводом капитала за рубеж // Российский следователь. – 2021. – № 3. – c. 12-16. – doi: 10.18572/1812-3783-2021-3-12-16. 10. Назарычев Д.В., Поздышев Р.С., Богатырев А.В. Организационно-экономическая характеристика незаконного вывода денежных средств за рубеж как угрозы экономической безопасности россии // Вестник Московского финансово-юридического университета МФЮА. – 2023. – № 2. – c. 92-105. – doi: 10.52210/2224669X_2023_2_92. 11. Пименова Д.А. Экономическая экспертиза как инструмент противодействия теневой экономике // Управленческий учет. – 2021. – № 7-2. – c. 565-569. 12. Поздышев Р. С. Особенности расследования преступлений, связанных с незаконным выводом капитала за рубеж (ст.ст. 193 и 1931 Уголовного кодекса Российской Федерации) // Вестник Воронежского института МВД России. – 2021. – № 4. – c. 233-239. 13. Сапцына Н.А., Дулепинских Л.Н. Зарубежный опыт выявления и предупреждения экономических преступлений в сфере АПК // Экономика, предпринимательство и право. – 2023. – № 8. – c. 2975-2982. – doi: 10.18334/epp.13.8.118576. 14. Федотов Д.Ю. Отток капитала из России и теневая экономика // Теневая экономика. – 2021. – № 3. – c. 199-210. – doi: 10.18334/tek.5.3.113359. 15. Хусаинов М.К., Лащинская Н.В., Савостеева Н.А. Меры по минимизации экономических преступлений посредством методов судебных экономических экспертиз // Российский экономический интернет-журнал. – 2022. – № 3. – url: https://www.e-rej.ru/upload/iblock/a55/uzrbdxgrea939zvmt9rros7gbsc1sh5m.pdf. 16. Шуваева М.С., Макаренко М.М. Борьба с оттоком капитала и отмыванием доходов, полученных преступным путем // Международный журнал гуманитарных и естественных наук. – 2021. – № 6-2. – c. 229-233. – doi: 10.24412/2500-1000-2021-6-2-229-233. 17. Генпрокурор рассказал, что «возвращены» стратегические предприятия с активами на 1 трлн рублей. Путин: Речь о «деприватизации» не идет. Красная линия. [Электронный ресурс]. URL: https://www.rline.tv/news/2024-03-27-genprokuror-rasskazal-chto-vozvrashcheny-strategicheskie-predpriyatiya-s-aktivami-na-1-trln-rubley-p/. 18. Нигерия потребовала от Британии вернуть миллионы генерала Сани Абача. Российская Газета. [Электронный ресурс]. URL: Режим доступа: https://rg.ru/2022/02/07/nigeriia-potrebovala-ot-britanii-vernut-milliony-generala-sani-abacha.html. 19. Объяснить необъяснимое: кто подпадает под действие британского закона о неочевидных источниках благосостояния. Forbes. [Электронный ресурс]. URL: https://www.forbes.ru/finansy-i-investicii/408523-obyasnit-neobyasnimoe-kto-podpadaet-pod-deystvie-britanskogo-zakona-o. 20. Официальный сайт Федеральной службы по финансовому мониторингу. Росфинмониторинг. [Электронный ресурс]. URL: https://www.fedsfm.ru/activity/fatf. 21. Структура подозрительных операций и отрасли экономики, формировавшие спрос на теневые финансовые услуги. Банк России. [Электронный ресурс]. URL: https://cbr.ru/analytics/podft/resist_sub/2023_1. 22. The Financial Action Task Force. Fatf. [Электронный ресурс]. URL: https://www.fatf-gafi.org/. 23. Racketeer Influenced and Corrupt Organizations Act (RICO). Nolo.com. [Электронный ресурс]. URL: https://www.nolo.com/legal-encyclopedia/content/rico-act.html. 24. The secrets of dirty money. Panama Papers. [Электронный ресурс]. URL: https://panamapapers.org/the-panama-papers. 25. Pandora Papers International Consortium of Investigative Journalists. [Электронный ресурс]. URL: https://www.icij.org/investigations/pandora-papers/.